Profesor

Propósito
El propósito de este papel de trabajo es documentar:
• Las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los estados financieros.
• Los riesgos relacionados con los estados financieros.
• Los controles que mitigan los riesgos identificados.
• Concluir sobre el riesgo residual con el propósito de mitigarlos mediante otros procedimientosde auditoría.

Aplicabilidad
Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del servicio de Auditoria Externa y/o Revisoría Fiscal.

Evidencia de Revisión
Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.

|Cargo |Fecha (dd/mm/aaaa): |Firma|
|Realizado por: |Encargado: Auditor Financiero y | | |
| |Auditor TI | | |
|Revisado por: |Encargado: Auditor encargado | ||
|Revisado por: |Gerente: Gerente encargado | | |
|Revisado por: |Socio: Socio encargado | | |

Contenido
1. Objetivo de auditoría
2. Cuentas relacionadas
3. Evaluaciónpreliminar del riesgo inherente y de control
4. Riesgos y controles del proceso
5. Matriz de controles relevantes y determinación de aquellos controles a los que se les realizarán las pruebas
6. Procedimientos de evaluación de la eficacia operativa de los controles
7. Evaluación final del riesgo inherente y de control
8. Procedimientos sustantivos analíticos y de detalle


Objetivo deauditoría



|Integridad, existencia y exactitud de las compras, cuentas por pagar y pagos. |
|Valuación de las cuentas por pagar y pagos. |




Cuentas relacionadas y evaluación preliminar del riesgo inherente y de control


|Cuenta|

Riesgos y controles del proceso y matriz de controles relevantes y determinación de aquellos controles a los que se les realizarán las pruebas

Teniendo en cuenta el conocimiento adquirido a través de diferentes técnicas de auditoría, documente el proceso incluyendo lasactividades de inicio, procesamiento y registro.




Actividades de inicio, procesamiento y registro

|Este es un ejemplo general, el cual podría aplicar para su Compañía. |
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