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CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS


Al revisar los saldos de los clientes determinamos lo siguiente:


• No existe un expediente por cada empleado
• A la fecha de nuestra revisión losregistros no están actualizados
• No existe un control adecuado de los saldos de los empleados. No se le hacen descuentos directos en planillas, los mismos hacen abonos voluntarios
•Cuando se les efectúa el recibo, el mismo contiene un cuadro en el que se le debe anotar el saldo anterior, pero los mismos se encuentran incorrectos ya que se les anota el saldo que aparece ensistema al momento de efectuar el abono, sin embargo estos saldos no se encuentran actualizados.
• Los préstamos que se efectúan mediante caja menuda son registrados a una cuenta de gastos con elnombre de préstamos a empleados.
• Existe una cuenta por cobrar al señor Cesar Pizarro por la suma de B/. 590.00, este es el Cheff del Hotel, sin embargo no se encuentra en planilla ya que élse paga como horarios profesionales. Este monto será descontado del pago la suma de B/.150.00 mensuales.


CUENTAS POR COBRAR CLIENTES




Al revisar las cuentas por cobrar clientesdeterminamos lo siguiente:

• No existen expedientes organizados de cada cliente
• No existen solicitudes de crédito
• No existen estados de cuentas firmados por los clientes
• Seencontraron facturas sueltas dentro de los expedientes


Al revisar las libretas de los recibos determinamos que las mismas son utilizadas de cualquier manera por ejemplo la libreta con lanumeración 801 a la 850 fue utilizada desde el 30 de octubre de 2008 al 17 de febrero de 2009, sin embargo la numeración 851 a la 900 es utilizada con fecha 31 de marzo a la fecha y la numeración 701 a la750 fue utilizada con fecha 17 de febrero de 2009 al 8 de abril de 2009

• Los recibos No. 741 y 742 aparecen en la libreta sin llenarlos
• El recibo 743 se confeccionó pero esta el...