programa auditoria

ANEXOS

ANEXO 1: CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL ÁREA DE INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA: Gloria Gavilanes.
RESPONSABLE: Diego Ambuludí G.
CUENTA: Inventarios.
No-

PREGUNTA

1 ¿Existen políticas establecidas para controlar el inventario?

No. Apli.

RESPUESTAS
SI
NO
x

2 ¿Existen multas a los bodegueros al momento de existirpérdidas de artículos o deterioro?

x

3 ¿Son independientes las personas encargadas de llevar los
registros de inventarios de las que realizan el registro a la
cuenta de control general?

x

4 ¿ Al momento de terminar con la recepción de los productos
el bodeguero compara las cantidades recibidas contra las facturas?

x

COMENTARIOS

Únicamente si estas pérdidas son comprobadas.5 ¿Los valores según kárdex son comparados con los registros
del sistema en intervalos de tiempo razonables?

x

No se tiene una información actulizada

6 ¿las partidas de los inventarios son físicamente contadas
cuando menos una vez al año?

x

El inventario debe ser revisado por lo menos 2 veces al año.

7 ¿Se requiere alguna orden escrita y numerada para la salida de mercanciadel local?

x

No se maneja documentos para el control
en la interna de negocio.

8 ¿Los artículos estan convenientemente protegidos contra el
deterioro físico?

x

Despreocupación por parte del encargado

9 ¿Existe un registro de los productos que son tomados para
consumo del personal de la empresa?

x

Existe variaciones altas al momento de
levantar un inventario por nocontar con
este dato

x

No se evalua continuamente las fechas de
los productos

x

Esto solo se lo realiza si el encargado de
compras lo exige.

10 ¿Se exige que toda la mercadería que llega pase por un punto central de recepción?
11 ¿Existe control sobre la caducidad de los productos?

x

12 ¿Se manejan políticas de mínimos y maximos en el almacen?
13 ¿El bodeguero o auxiliar estánobligados a rendir informes
sobre los articulos obsoletos que registren poco movimiento
o cuya existencia sea excesiva?

ANEXO 2: CUESTIONARIO DE CONTROL. ÁREA DE CRÉDITO Y COBRANZA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PROVEEDORA J.A.
NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA: Marco Díaz.
RESPONSABLE: Diego Ambuludí G.
CUENTA: Cuentas y Documentos por Cobrar.
No-

PREGUNTA

No. Apli.RESPUESTAS
SI
NO

1 ¿Se encuentra diseñado el área de crédito y cobranza dentro del
organigrama de la empresa?

COMENTARIOS

x

todas las decisiones son tomadas por el administrador

3 ¿Son autorizados por un encargado que no sea el administrador
todos los creditos a las cuentas por cobrar?

x

En ninguna ocasión, solo es responsabilidad del
administrador.

4 ¿El área de crédito haceun resumen de sus facturas para pasarlo
directamente al área de contabilidad?

x

No se cuenta con esta información puesto que el área
de crédito no se encuentra definida dentro del organigrama.

x

No se cuenta con una efectivo mantenimiento y seguimiento de las cuentas por cobrar.

x

No se cuenta con ningún documento el que se pueda
recoger este tipo de datos.

2 ¿Existe algúnmanual donde consten por escrito la manera de realizar las actividades y tareas que el área de crédito mantiene?

5 ¿Se conoce de manera clara las fechas de vencimiento de las facturas emitidas?

x

6 ¿El encargado del área de crédito mantiene un control sobre las
facturas que ya se han vencido pero todavia no han sido cobradas
total o parcialmente?
7 ¿Se monitorea de manera continua loscambios en la demanda de
los clientes con el fin de mejorar la calidad del servicio?

x

8 ¿la empresa mantiene un formato con el objetivo de recoger los datos de los clientes y poder verficarlos antes de otorgar un crédito?
te?
9 Cuando los cobros son realizados mediante cheques; ¿La empresa
trabaja con algun sistema externo que ayude a garantizar la legitmidad del documento?

x...