Programa de auditoría de revisión de calculo de intereses

1. Introducción

Conforme a lo indicado en el artículo 9 de la Resolución SBS 11699-2008 “Reglamento de Auditoría Interna”, la realización del presente plan de trabajo ha tomado en consideraciónlas indicaciones establecidas en el estándar de auditoría de sistemas “S5 Planeación” (S5 Planning) de ISACA y los aspectos establecidos en la Guía de Aseguramiento de Tecnología de la Informaciónusando COBIT (IT Assurance Guide: Using COBIT) del IT Governance Institute.


2. Naturaleza y Objetivos

Durante el desarrollo de las actividades planificadas para el presente año, a requerimiento dela Gerencia General del Banco y en concordancia con los lineamientos establecidos en las Normas Internacionales de Auditoría Interna, éste órgano, de oficio, decidió efectuar la presente evaluaciónorientada a revisar el proceso automatizado de cálculo de intereses implementado en el aplicativo XXXXX; considerando los siguientes objetivos específicos:

2.1. Verificar la existencia del soporteal aplicativo XXXXX a nivel de documentación técnica o de sistema asociada al cálculo de intereses.
2.2. Verificar la exactitud del resultado del cálculo del interés en conformidad con las políticasdel Banco y las buenas prácticas existentes en ese respecto.


3. Estándares, metodología y marcos de referencia

Se contemplarán las fases tradicionales de la auditoría señaladas en el Manual deAuditoría Interna de la UAI, las que corresponden a: Planificación, Trabajo de Campo y Elaboración del Informe de Auditoría.

Se contemplarán los lineamientos establecidos en los siguientesdocumentos:
• Guía de Aseguramiento de Tecnología de la Información usando COBIT (IT Assurance Guide: Using COBIT) del IT Governance Institute.
• Marco de prácticas profesionales para el aseguramiento de TI(ITAF - A Professional Practices Framework for IT Assurance) de ISACA.
• CObIT 4.1 y COSO II.


4. Tiempo Estimado

(Se encuentra pendiente la definición de esta sección.)
 

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