Programa de Auditoria al Instituto Tecnológico Superior Bolivariano

PROGRAMA DE AUDITORIA AL INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR BOLIVARIANO DE LA CIUDAD DE LOJA
PLANIFICACIÓN

1. OBTENER UN CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SUS PRINCIPALES ACTIVIDADES

1.1 Realizar una visita a las instalaciones del Instituto Tecnológico Superior Bolivariano, y mantener una entrevista con los funcionarios objeto del presente examen: Señor Rector, Tesorería y Contabilidad y elencargado de la custodia de los bienes de la institución
1.2 Revisar la normativa interna y externa que regulen las actividades de la organización.
1.3 Revisar la estructura organizacional
1.4 Revisar la documentación fuente objeto del presente examen

2. REALIZAR LA PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

2.1 Motivo del Examen.
2.2 Objetivos del Examen.
2.3 Alcance del examen.
2.4 Base Legal.
2.5 Objetivosdel área a ser auditada.
2.6 Estructura Administrativa del Instituto Tecnológico Superior Bolivariano.
2.7 Técnicas y Procedimientos a aplicarse en el transcurso del Examen.
2.8 Distribución del trabajo y tiempos estimados.
2.9 Requerimiento de personal técnico.
2.10 Presupuesto referencial
2.11 Evaluar el sistema de control Interno

3. INFORME DE AUDITORIA

3.1 Hallazgos
3.2Criterios
3.3 Causas
3.4 Efectos
3.5 Recomendaciones

4. LECTURA DEL INFORME DE AUDITORIA

5. ENTREGA DEL INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA



























EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE GESTIÓN Y FINACIERA AL INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR BOLIVARIANO


1. CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SUS PRINCIPALES ACTIVIDADES


1.1. NARATIVA DE LA VISITA

Con fecha 4 de Agosto del 2014 se realizó la visita atodas las dependencias del Instituto, el mismo que cuenta con los espacios totalmente adecuados tanto para las áreas académicas como para las funciones administrativas, el edificio está ubicado en la calle Gonzanamá entre las calles 18 de Noviembre y la Av. Universitaria de la ciudad de Loja de la provincia de Loja.
La Dependencia que se encuentra a cargo del proceso de facturación se encuentraubicada en el mismo edificio en el área administrativa en el departamento de Tesorería que se encuentra a cargo de la Ing. Patricia Samaniego Luna, la tesorería cuenta con el espacio suficiente, así mismo presta las facilidades para el servicio al cliente y las debidas seguridades. De igual manera se puede confirmar que todos los departamentos y áreas administrativas como los espacios dedicadospara impartir los conocimientos dentro de la docencia a nivel superior son adecuados para desarrollar sus actividades normales. El personal encargado de las diferentes actividades incluida la planta docente cuenta con la preparación académica y la capacitación necesaria para poder cumplir con los objetivos de la institución y prestar un servicio de calidad.
De acuerdo a la entrevista mantenidacon la Tesorera manifiesta que el proceso de facturación está a cargo del departamento de Tesorería en donde se encuentra lista toda la información ingresada en el sistema de facturación.


1.2. NORMATIVIDAD O BASE LEGAL
El Instituto Tecnológico Superior Bolivariano es una Institución de Educación Superior, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, de derecho privado ytiene su domicilio principal en la ciudad de Loja.
Se rige por la Constitución Política del Ecuador, la Ley de Educación Superior, su ley Constitutiva Resolución del Consejo Nacional de Educación Superior CONESUP No. RCP. S25.Nro.494.08 de fecha 17 de Diciembre del 2008, otras leyes conexas, Estatuto, los Reglamentos Internos expedidos de acuerdo con las leyes vigentes, por normas emitidas porlos órganos de administración y sus Directivos.
En la Resolución mencionada, el Instituto se encuentra facultado para extender títulos de Técnico Superior o Tecnólogo en las carreras autorizadas como: Gestión Microempresarial, Contabilidad Tributaria, Gastronomía, Marketing y Publicidad y Turismo Ecológico previo el cumplimiento de los tiempos y créditos establecidos en la normativa vigente...