Programa de auditoria compra de Inventarios
Páginas: 2 (410 palabras)
Publicado: 7 de octubre de 2013
OBJETIVOS:
• Asegurarse que todas las compras de inventarios son validas.
• Asegurarse de que todas las compras de inventarios estén de acuerdo con el presupuesto aprobado, y siguieron lostérminos del convenio y leyes y regulaciones aplicables.
• Asegurarse de que todas las compras de inventarios fueron ingresadas correctamente en los registros de inventario cuando el inventario fuerecibidos.
PROCEDIMIENTOS:
1. Obtenga y documente los procedimientos de control interno con respecto al procedimiento de compras.
2. Describa si se cumplió con los requisitos de lostérminos del convenio sobre la compra de inventarios.
3. Determine si los procedimientos de control interno con respecto a compras han sido adecuadamente aplicados.
4. Obtenga una lista deinventario comprados con fondos del proyecto y físicamente inspeccionemos para verificar su existencia. Además, asegúrese de que están correctamente contabilizados y se han ingresado en el estado derendición de cuentas.
5. Obtenga una copia de los contratos firmados y cerciórese de lo siguiente:
(a) Que los contratos hayan sido firmados por el funcionario responsable para hacerlo.
(b) Si losprocedimientos de compras de inventario se hicieron siguiendo los procedimientos adecuados.
(c) Si los productos ofrecidos en el contrato coinciden con los productos que se han recibido en cuanto adescripción, calidad, precios, etc.
(d) Si ambas partes han cumplido con las cláusulas de los contratos y no existe riesgo de demandar o ser demandado.
6. Verifique si existen en elinventario:
(a) Artículos no requeridos por el proyecto.
(b) Las compras fueron hechas por el personal designado e incluidas en el presupuesto aprobado.
7. Pruebe la suma y extensionesdel listado de inventario y cotéjelo con el mayor general.
(a) Pruebe la suma de los totales de páginas seleccionadas y la suma de todas las páginas del inventario total.
(b) Determine si...
• Asegurarse que todas las compras de inventarios son validas.
• Asegurarse de que todas las compras de inventarios estén de acuerdo con el presupuesto aprobado, y siguieron lostérminos del convenio y leyes y regulaciones aplicables.
• Asegurarse de que todas las compras de inventarios fueron ingresadas correctamente en los registros de inventario cuando el inventario fuerecibidos.
PROCEDIMIENTOS:
1. Obtenga y documente los procedimientos de control interno con respecto al procedimiento de compras.
2. Describa si se cumplió con los requisitos de lostérminos del convenio sobre la compra de inventarios.
3. Determine si los procedimientos de control interno con respecto a compras han sido adecuadamente aplicados.
4. Obtenga una lista deinventario comprados con fondos del proyecto y físicamente inspeccionemos para verificar su existencia. Además, asegúrese de que están correctamente contabilizados y se han ingresado en el estado derendición de cuentas.
5. Obtenga una copia de los contratos firmados y cerciórese de lo siguiente:
(a) Que los contratos hayan sido firmados por el funcionario responsable para hacerlo.
(b) Si losprocedimientos de compras de inventario se hicieron siguiendo los procedimientos adecuados.
(c) Si los productos ofrecidos en el contrato coinciden con los productos que se han recibido en cuanto adescripción, calidad, precios, etc.
(d) Si ambas partes han cumplido con las cláusulas de los contratos y no existe riesgo de demandar o ser demandado.
6. Verifique si existen en elinventario:
(a) Artículos no requeridos por el proyecto.
(b) Las compras fueron hechas por el personal designado e incluidas en el presupuesto aprobado.
7. Pruebe la suma y extensionesdel listado de inventario y cotéjelo con el mayor general.
(a) Pruebe la suma de los totales de páginas seleccionadas y la suma de todas las páginas del inventario total.
(b) Determine si...
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