Programa de auditoria de caja
Páginas: 2 (431 palabras)
Publicado: 22 de junio de 2010
ESPINOZA – DE LA CRUZ Y ASOCIADOS
Servicios de Auditoria Externa y asesoramiento
PROG.
A – B
ESDE
28-03-2009
CORPORACIÓN FABRIL S. A.
PROGRAMA DEAUDITORÍA PARA LA CUENTA CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
I. NATURALEZA DE LA CUENTA
CAJA.- Por su naturaleza tiene saldo deudor, bajo este rubro se registran el fondo de caja chica, fondosrotativos.
Se debita.- Cuando hay ingresos, por venta, saldo inicial, etc.
Se acredita.- Por depósitos, pagos menores.
OBJETIVOS:
1. Comprobar la autenticidad, tanto de la cantidad comode la calidad de los fondos de efectivo en Caja.
2. Determinar se dentro del rubro de Caja, se presentan todos los fondos.
3. Determinar si los fondos cumplen las condicionesde disponibilidad inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
4. Identificar la adecuada presentación del efectivo en caja en el balance, así como que estecontenga la debida información en casos tanto de posible.
PROCEDIMIENTOS:
Nº | PROCEDIMIENTO | REF / PT | REALIZADO POR | REVISADO POR | OBSERVACIONES |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA | | || |
| Evalúe los procedimientos de control interno mediante la aplicación del cuestionario de control interno, determine el alcance del trabajo y determine el riesgo de control. | CIA - B3.CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA.docx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la sumaria para la cuenta de Caja | A1. CAJA.xlsx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
|Revisar visualmente las entradas y salida de caja durante el período bajo examinando aquellas partidas que parezcan anormales. Esta revisión cuando sea posible, debe cubrir también la distribución delas operaciones a las columnas apropiadas en el libro de caja, incluyendo la columna de descuento si fuere aplicable. | | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la cedula analítica...
Servicios de Auditoria Externa y asesoramiento
PROG.
A – B
ESDE
28-03-2009
CORPORACIÓN FABRIL S. A.
PROGRAMA DEAUDITORÍA PARA LA CUENTA CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
I. NATURALEZA DE LA CUENTA
CAJA.- Por su naturaleza tiene saldo deudor, bajo este rubro se registran el fondo de caja chica, fondosrotativos.
Se debita.- Cuando hay ingresos, por venta, saldo inicial, etc.
Se acredita.- Por depósitos, pagos menores.
OBJETIVOS:
1. Comprobar la autenticidad, tanto de la cantidad comode la calidad de los fondos de efectivo en Caja.
2. Determinar se dentro del rubro de Caja, se presentan todos los fondos.
3. Determinar si los fondos cumplen las condicionesde disponibilidad inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
4. Identificar la adecuada presentación del efectivo en caja en el balance, así como que estecontenga la debida información en casos tanto de posible.
PROCEDIMIENTOS:
Nº | PROCEDIMIENTO | REF / PT | REALIZADO POR | REVISADO POR | OBSERVACIONES |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA | | || |
| Evalúe los procedimientos de control interno mediante la aplicación del cuestionario de control interno, determine el alcance del trabajo y determine el riesgo de control. | CIA - B3.CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA.docx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la sumaria para la cuenta de Caja | A1. CAJA.xlsx | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
|Revisar visualmente las entradas y salida de caja durante el período bajo examinando aquellas partidas que parezcan anormales. Esta revisión cuando sea posible, debe cubrir también la distribución delas operaciones a las columnas apropiadas en el libro de caja, incluyendo la columna de descuento si fuere aplicable. | | Patricia Cabezas | Dr. Carlos Escobar. | |
| Realice la cedula analítica...
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