Programa De Auditoria De Cuentas Por Cobrar
Páginas: 2 (338 palabras)
Publicado: 5 de junio de 2012
Programa de auditoría de cuentas por cobrar
1.- Elabore un catálogo de cuenta para reclasificar adecuadamente los gastos.
2.- Realice una revisión sistemática de las operaciones queafecten las cuentas de gastos, tales como egresos, cuentas por pagar, nominas, inventarios, etc.
3.- Elabore presupuestos y compare con frecuencia con los gastos reales.
4.- Verifiquelos requisitos fiscales.
6.- Utilice formas perfoliadas de requisiciones.
10.- Verifique que se efectúe retenciones y se elaboren las constancias en caso de pagos de los conceptosanteriores que correspondan.
11.- Asegure que los comprobantes que se paguen por adquisiciones de bienes o servicios se hayan recibido efectivamente, que estén firmados por quien lo solicitó, o seanexa una requisición autorizadas.
12.- Solicite al cliente, la primera vez que compre, copia de la cédula de identificación fiscal, para expedir comprobantes con requisitos fiscales.
13.-Controle estrictamente los gastos no deducibles, y en el caso de que los haya, haga un análisis para identificarlos.
14- Enumere y controle los modelos en blanco de Facturas, Ordenes de Compras yde Servicios.
15- Separe las funciones de recepción en el almacén de autorización del pago y de la firma del cheque para su liquidación.
16- Concilie las facturas emitidas y los cobrosefectuados según los datos contables con los de los clientes.
17- Registre contablemente en orden numérico las facturas y mantenga actualizadas las cuentas de los clientes, no presentandosaldos envejecidos, sin gestiones de cobros.
18- Analice por el consejo de dirección las cuentas por cobrar a clientes, las diversas y los pagos anticipados que desglosan por deudores y por edades.19- Verifique si ha habido deudores incobrables que se hayan presentado a cancelar una deuda, de ser afirmativo, muestre la situación que aparezca en los registros contables.
20-...
1.- Elabore un catálogo de cuenta para reclasificar adecuadamente los gastos.
2.- Realice una revisión sistemática de las operaciones queafecten las cuentas de gastos, tales como egresos, cuentas por pagar, nominas, inventarios, etc.
3.- Elabore presupuestos y compare con frecuencia con los gastos reales.
4.- Verifiquelos requisitos fiscales.
6.- Utilice formas perfoliadas de requisiciones.
10.- Verifique que se efectúe retenciones y se elaboren las constancias en caso de pagos de los conceptosanteriores que correspondan.
11.- Asegure que los comprobantes que se paguen por adquisiciones de bienes o servicios se hayan recibido efectivamente, que estén firmados por quien lo solicitó, o seanexa una requisición autorizadas.
12.- Solicite al cliente, la primera vez que compre, copia de la cédula de identificación fiscal, para expedir comprobantes con requisitos fiscales.
13.-Controle estrictamente los gastos no deducibles, y en el caso de que los haya, haga un análisis para identificarlos.
14- Enumere y controle los modelos en blanco de Facturas, Ordenes de Compras yde Servicios.
15- Separe las funciones de recepción en el almacén de autorización del pago y de la firma del cheque para su liquidación.
16- Concilie las facturas emitidas y los cobrosefectuados según los datos contables con los de los clientes.
17- Registre contablemente en orden numérico las facturas y mantenga actualizadas las cuentas de los clientes, no presentandosaldos envejecidos, sin gestiones de cobros.
18- Analice por el consejo de dirección las cuentas por cobrar a clientes, las diversas y los pagos anticipados que desglosan por deudores y por edades.19- Verifique si ha habido deudores incobrables que se hayan presentado a cancelar una deuda, de ser afirmativo, muestre la situación que aparezca en los registros contables.
20-...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.