Programa De Auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORIA ESPECIFICA DE CAJA MENOR

OBJETIVO GENERAL
Auditar y evaluar el procedimiento especifico de la caja menor.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
* Evaluar que tipo deprocedimiento se le esta dado al desembolso de la caja menor.
* En que rubros específicos se está gastando la caja menor.
* Teniendo en cuenta en que rubros se está gastando con más frecuencia,determinar si se puede seguir manejando por la caja menor o hay que establecer un procedimiento aparte.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1. ¿Con que frecuencia se hace reembolso de caja menor?2. ¿Quién y cómo se hace este reembolso?
3. ¿Después de recibido el reembolso que manejo o tratamiento específico se le da?
4. ¿Dónde se guarda el dinero de la caja menor?
5. ¿Qué tipode seguridad tiene?
6. ¿Qué tipo de personas tiene acceso a la caja menor?
7. ¿Qué tipo de personas tiene acceso al lugar específico donde se guarda la caja menor?
8. ¿Qué rubros puedecubrir la caja menor?
9. ¿Qué personas y de que departamentos pueden solicitar pagos por la caja menor?
10. ¿Hasta qué monto se puede solicitar dinero por la caja menor?
11. ¿Se debenentregar soportes del pago?
12. ¿El pago se hace antes o después de generado el gasto?
13. ¿Hay que pedir algún tipo de autorización y de quien para realizar el pago?
14. ¿Si el pago se haceantes de generado el gasto que tiempo tiene el trabajador para entregar el soporte del gasto?
15. ¿Qué tipo de requisitos debe contener los soportes para que sean validados?

RIESGOS INHERENTES* No este establecido un monto específico de la caja menor para un tiempo determinado, es decir se gaste más de lo que se presupuestado.
* No sxe reciba en el tiempo establecido ni por lapersona adecuada que permita un control de tiempo y acceso.
* No sé de un tratamiento adecuado que permita un control específico de los gastos menores.
* No se guarde la caja menor en un lugar...