PROGRAMA DE AUDITORIA


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
Examen Especial a los Bienes Patrimoniales – Período 2012

OBJETIVO GENERAL:
DETERMINAR SI LOS BIENES PATRIMONIALES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA SE ENCUENTRAN CORRECTAMENTE REGISTRADOS EN EL PATRIMONIO DE LA ENTIDAD. ASIMISMO, VERIFICAR ELK ADCUADO MANEJO DE LOS BIENES DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS QUE REGULAN LA ADMINISTRACION DE BIENESPATROMONIALES.
OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 2:
DETERMINAR SI LOS GASTOS POR LA ADQUISICION DE BIENES MUEBLES SE EFECTUARON DE ACUERDO A LAS NORMAS DE CONTRATACIONES DEL ESTADO.

Programa de Trabajo Tentativo


REF. A
P / T
HECHO
POR
FECHA
PROCEDIMIENTOS:

1. Entrevistarse con el Responsable de la sub Gerencia de Logística y Servicios Generales.
2. Solicitar los documentos de gestión de laSub Gerencia de Logística y Servicios Generales y si la Entidad cuenta con un Manual de Funciones y de Procedimientos.
3. Solicitar la relación de adquisiciones desagregadas por tipo de proceso:
3.1 Licitación Pública
3.2 Adjudicación Directa (Selectiva – Pública)
3.3 Menor Cuantía.
4. Solicitar las adquisiciones según:
4.1 Bienes y suministros. O/C
4.2 Servicios y consultoría. O/S
4.3Obras O/C
5. Seleccionar las adquisiciones más importantes a ser analizadas extrayendo una muestra representativa de cada tipo de proceso.
6. Verificar si el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones ha sido aprobado dentro de los quince (15) días siguientes de aprobado el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA). (Art. 8 del Reglamento) y si fue aprobado porel titular de la Entidad o la Máxima Autoridad Administrativa.
7. Comprobar si el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones y el documento que lo aprobó fueron publicados por la Entidad en el SEACE en un plazo no mayor de cinco (5) días hábiles de aprobado. Las Entidades que se encuentran bajo el ámbito de la presente Ley están obligadas a utilizar el SEACE, sin perjuicio de la utilización deotros regímenes especiales de contratación estatal.(Art. 68° TUO de la Ley)










REF. A
P / T
HECHO
POR
FECHA
8. Confirmar si el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones está conforme al Artículo 8º de la Ley y las comprendidas en el Numeral 5 del Artículo 77° de la Ley Nº 28411 Ley del Sistema Nacional de Presupuesto, y modificatorias.
9. Verificar si el Plan Anual deAdquisiciones y Contrataciones ha sido modificado (exclusión o inclusión de Procesos) de conformidad con la asignación presupuestal o programación de metas propuestas y si se efectuó la respectiva modificación presupuestaria (Modificación PIA) Directiva 022-2011Punto VI numeral 6.
10. Determinar si las adquisiciones y contrataciones no incluidas en el Plan Anual han sido aprobados por el Titular dela Entidad
11. Verificar si la aprobación y difusión de las modificaciones se hizo de la forma prevista en los Artículos 8° y 9°, del Reglamento, respectivamente.
12. Verificar si la Entidad cuenta con un Registro Público de los procesos de selección que convoque, de los contratos suscritos y su información básica. Artículo 27º del Reglamento.
13. Constatar si ha registrado trimestralmente unaestadística de dicha información en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado - SEACE, en la forma que establezca el Reglamento (Art. 45° de la Ley).
14. Determinar la situación de los contratos de locación de servicios, el tipo de requerimiento y si ha sido realizado; si es de tipo personalísimo o de carácter general.
15. Elaborar papeles de trabajo en donde se detallen las comprasde los diferentes rubros de tal forma que se constate que no sean parte de compras fraccionadas con el fin de evadir la convocatoria pública.
16. Observar si el Libro de Actas de los Procesos de Selección está debidamente foliado y legalizado. Verificando además, si en las actas están consignados todos los acuerdos adoptados por el Comité Especial; copia de las cuales deberán agregarse...