Programa de auditoria

Programa de Auditoría
El siguiente programa de auditoría está basado en los siguientes objetivos de acuerdo con las necesidades de la empresa:

a) Detectar la posible existencia de deficiencias y su puesta de manifiesto de forma que, incidiendo en los procedimientos de actuación de las distintas unidades gestoras, se promueva su mejora y se contribuya así a evitar su reiteración en el futuro.b) Asesorar sobre la correcta utilización y destino de los recursos económicos y financieros de la empresa Frutas Tropicales S.A.
c) Proponer las recomendaciones que se consideren necesarias para la mejora de la transparencia, eficacia, eficiencia de cada una de las actividades a realizar por la empresa.

Para ello se requiere definir los objetivos de control de cada área de riesgo y lastécnicas que se utilizarán para intentar alcanzarlos. Este plan se desarrolla a corto plazo y estará vigente desde su aprobación por el Gerente de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2011.
Este plan se desarrolla a corto plazo y estará vigente desde su aprobación por el Gerente de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2011; este plan tendrá 5 áreas de análisis según reuniones iniciales paradeterminar y eliminar la problemática de la empresa; estas son:
i. Evaluación de control interno
ii. Estructura organizativa
iii. Niveles de comunicación y toma de decisiones
iv. Planificación
v. Reclutamiento
vi. Selección de personal
vii. Recursos Laborales y Organización del Trabajo y los Salarios
viii. Formación y Desarrollo
ix. Protección e Higiene del Trabajox. Indicadores
A continuación se desarrollan los temas que se van a analizar:
Evaluación del Control Interno
• Verificar si existen y son aplicados los Manuales y Procedimientos para cada puesto de trabajo según lo establecido en el manual de puestos brindado por la gerencia de la empresa.
• Verificar el cumplimiento de Leyes, Decretos – Leyes, Disposiciones Legales, Resoluciones yRegulaciones de los Recursos Humanos.
• Verificar Expediente Único de Auditoría o inspecciones anteriores al área de Recursos Humanos.
• Comprobar si están establecidas las líneas precisas de autoridad y responsabilidad.
• Comprobar la separación de funciones en el área de Recursos Humanos.
• Chequear si los cargos ocupados por los trabajadores físicos se corresponden con los aprobados porla Plantilla de la Entidad.
Estructura Organizativa
• Verificar si la estructura organizativa existente se corresponde con la estructura aprobada por la Entidad.
• Verificar el establecimiento y conocimiento de las responsabilidades de cada departamento o área organizativa.
Niveles de Comunicación y Toma de Decisiones
• Verificar si los métodos utilizados por la Administración sonefectivos.
• Verificar si los Directivos o la Administración realizan la toma de dediciones de manera participativa en colectivo o la imponen.
• Verificar la interacción Directivos – Capital Humano, niveles de comunicación y participación en la toma de decisiones.
• Verificar la participación e intervención del responsable del área de Recursos Humanos en los Consejos de Dirección para la toma dedecisiones en el uso y administración del Capital Humano.
Planificación
• Verificar la capacidad del Departamento de Recursos Humanos, si las metas y objetivos trazados están acordes con los lineamientos y la política del la Entidad.
• Determinar si el nivel de gestión integral de los Recursos Humanos está orientado al pleno desarrollo del Capital Humano.
• Determinar si las necesidades deselección y captación personal están en función de los planes estratégicos de la Entidad; de acuerdo a su calificación y tiempo oportuno.
• Verificar que el empleo de las personas sólo se haga en plazas vacantes y útiles.
• Verificar si los planes de carreras a técnicos y profesionales son lógicos, coherentes y eficaces según el perfil de competencia de los puestos de trabajo y las personas....