Programa de Auditoria


Palacios de las Golosinas S.A
PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA

Al 31 de Diciembre

AREA: CAJA Y BANCOS

I.- OBJETIVO DE AUDITORIA
Los objetivos de losprocedimientos de auditoria, entre otros son los siguientes:

a. Determinar si el efectivo en caja se maneja sobre la base de fondo fijo con un individuo responsable del mismo y esta separados deotros fondos

b. Las responsabilidades de los fondos de caja, están separadas de las funciones de ingreso y egresos y de las cuentas por cobrar.

c. Los desembolsos están soportados por comprobantesaprobados previamente, pre numerados y con la debida identificación fiscal del beneficiario

d. Se realizan controles frecuentes a los fondos de caja
Auditor
Fecha
Ref..P.T.





Elaboradopor:________________________________

Revisado por:_________________________________

Fecha:_______________________________________









Palacios de las Golosinas S.A
PROGRAMA DEAUDITORIA FINANCIERA

Al 31 de Diciembre

AREA: INVENTARIOS

I.- OBJETIVO DE AUDITORIA
Los objetivos de los procedimientos de auditoria, entre otros son los siguientes:

a. Determinar elcumplimiento, confiabilidad y suficiencia del control interno vigente.

b. Determinar que los costos y gastos registrados correspondan debidamente al periodo contable objeto de revisión.

c.Determinar que los costos y gastos guardan relación adecuada con los ingresos correspondientes.

d. Determinar que se hayan registrado los costos y gastos que deben tomarse en consideración.

e.Determinar que las transacciones significativas no relacionadas con las operaciones normales de la Entidad o de naturaleza ajena a las mismas se hayan excluido de la utilidad neta de operación.

f.Determinar que los costos y gastos estén debidamente clasificados y descritos en el estado de resultados y sobre base consistente.

Auditor
Fecha
Ref..P.T.



II.- PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Los...