programa de auditoria

NO
PROCEDIMIENTO
HECHO POR
OBERVACIONES

1
Revise la sección de preguntas del cuestionario en base a pruebas selectivas


2
Localice cada uno de los empleados de elaboración de nóminas así como cadauna de sus áreas.


3
Determine si el cuestionario debe de seguirse como esta o debe haber modificaciones


4
La persona encargada de nomina debe de estar presenta en el momento del cuestionario


5Deberán participar cuando menos 2 auditores del despacho en la revisión de los registros de nómina


6
Verifique si cada pago de nomina tiene su comprobante de pago correspondiente.


7
Investigue sicada trabajador recibe el comprobante de pago de su nomina.


8
A la persona encargada de realizar nominas debe estar presente mientras se revisan las nominas.


9
Revise si las nominas llevan uncontrol en un sistema operativo


10
Investigue si los trabajadores firman los comprobantes de nomina y verifican su pago.


11
Revise el diario de nómina, libros de contabilidad, y registros de nóminadevengados para ver la probabilidad de cantidades inusuales.


12
Revise si las operaciones de nóminas se guardan de manera apropiada en el archivo maestro de nomina y se resumen correctamente.


13Verifique que los cheques de nómina están enumerados y se justifiquen


14
Revise simultáneamente si los pagos de nóminas registrados son por concepto de trabajo verdaderamente llevado a cabo porempleados reales.


15
Verifique que exista separación de labores entre quien elabora las nómina y pague los saldos.


16
Revise que las nóminas deben contar con evidencia de su autorización


17Determine si debe instalarse un programa informático de nominas para un mayor control sobre estas.


18
Verifique que los expedientes del personal constituyan un historial completo.


19
Revise que exista uncontrol que permita verificar la asistencia del personal.


PROGRAMA DE AUDITORIA DE NOMINAS




PROGRAMA DE AUDITORIA DE NÓMINA

CONALEP 169
AULA 6
6 A CONTABILIDAD

INTEGRANTES

ESMERALDA RUBI...