PROGRAMA DE AUDITORIA
Páginas: 4 (876 palabras)
Publicado: 15 de septiembre de 2015
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL DISPONIBLE
FECHA CORTE: 31 DE DICIEMBRE DE 2011
El disponible representa los recursos de propiedad de la empresa con una liquidez inmediata, total o parcial, con quecuenta la empresa para ser utilizados en fines generales o específicos.
Para la validación de la información que la empresa XYZ S.A. ha suministrado con relación a las cuentas del Disponible (CajaGeneral, Caja Menor y Bancos), se fija el siguiente programa de auditoría desarrollando los siguientes puntos mediante pruebas de cumplimiento y sustantivas.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:
1.Determinar si los saldos del balance general corresponden al efectivo existente.
2. Determinar si el efectivo existente es de propiedad de la empresa XYZ S.A.
3. Determinar si los saldos de Caja, al momentodel cierre se encuentran registrados bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REFERENCIA
REALIZADO POR
FECHA
EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1.Verificar si existe un manual de funciones para el manejo del efectivo.
2. Comprobar si en la empresa WYZ S.A. existe una política sobre el manejo del disponible y verificar su eficiencia.IDENTIFICACION DE TIPO DE MONEDA
1. Verificar si existe otro tipo de moneda que no sea el peso colombiano. Si existe verificar su conversión a la moneda colombiana.
IDENTIFICACION DE PERSONAL
1.Identificar las personas autorizadas para el manejo del disponible.
2. Determinar y comprobar las responsabilidades y funciones del personal que tiene a cargo la custodia del efectivo.
3.4. Comprobar si existe un límite en la suma de dinero para el pago de gastos menores y quién es el responsable de realizar estos pagos.
5. Corroborar si existen fechas estipuladas para realizar losreembolsos de caja menor y si estos operan de acuerdo a lo estipulado en el manual de funciones del personal encargado.
6. Realizar entrevistas con el personal para verificar si concuerdan los...
FECHA CORTE: 31 DE DICIEMBRE DE 2011
El disponible representa los recursos de propiedad de la empresa con una liquidez inmediata, total o parcial, con quecuenta la empresa para ser utilizados en fines generales o específicos.
Para la validación de la información que la empresa XYZ S.A. ha suministrado con relación a las cuentas del Disponible (CajaGeneral, Caja Menor y Bancos), se fija el siguiente programa de auditoría desarrollando los siguientes puntos mediante pruebas de cumplimiento y sustantivas.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:
1.Determinar si los saldos del balance general corresponden al efectivo existente.
2. Determinar si el efectivo existente es de propiedad de la empresa XYZ S.A.
3. Determinar si los saldos de Caja, al momentodel cierre se encuentran registrados bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REFERENCIA
REALIZADO POR
FECHA
EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1.Verificar si existe un manual de funciones para el manejo del efectivo.
2. Comprobar si en la empresa WYZ S.A. existe una política sobre el manejo del disponible y verificar su eficiencia.IDENTIFICACION DE TIPO DE MONEDA
1. Verificar si existe otro tipo de moneda que no sea el peso colombiano. Si existe verificar su conversión a la moneda colombiana.
IDENTIFICACION DE PERSONAL
1.Identificar las personas autorizadas para el manejo del disponible.
2. Determinar y comprobar las responsabilidades y funciones del personal que tiene a cargo la custodia del efectivo.
3.4. Comprobar si existe un límite en la suma de dinero para el pago de gastos menores y quién es el responsable de realizar estos pagos.
5. Corroborar si existen fechas estipuladas para realizar losreembolsos de caja menor y si estos operan de acuerdo a lo estipulado en el manual de funciones del personal encargado.
6. Realizar entrevistas con el personal para verificar si concuerdan los...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.