PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA AUDITORIA A LA REVISION
DE LOS BANCOS

Fecha: 08 de Septiembre de 2013

Elaborado por: JENIFER ANDREA ORTIZ
Gerente de Auditoria
Versión: P- 001

OBJETIVOS: Losobjetivos definidos para la auditoria son:

1. Verificar la razonabilidad de los datos contenidos en los estados financieros para los bancos.

2. Evaluar los riesgos identificados por la Gerencia ylos controles de mitigación, relacionados con los procesos de los Bancos.

3. Comprobar que todos los movimientos de los bancos estén incorporados en la contabilidad y sean debidamente registrados.

4.Garantizar la exactitud de la información contable registrada en la cuenta de los bancos cumpliendo con las disposiciones que establezca la ley.

Para validar la información que la empresasuministra, con respecto a la cuenta de los bancos se debe fijar el siguiente programa de auditoría desarrollando los puntos que describimos a continuación.

ITEM
ACTIVIDAD A EJECUTAR
AUDITOR RESPONSABLEFECHA
RF/PT
1
Realice entrevistas de entendimiento a los responsables del proceso en bancos
Alexandra Gómez
Octavio Villegas
9 a 10 de sept. 2013

2
Verifique la existencia de un manual de políticas yprocedimientos del personal responsable en el proceso de bancos.
Jenifer Ortiz
11 de sept. 2013

3
Verifique que la información entregada por la empresa de los datos de los bancos tomados de losestados financieros sean los mismos que arroja el sistema.
Alexandra Gómez
12 de sept. 2013

4
Elabore planilla sumaria donde se refleje saldo anterior, movimiento del año auditado, saldo del añoauditado, ajustes y/o reclasificaciones y saldos según auditoria en la cuenta de bancos.



5
Elabore planilla analítica



6
Verifique que todos los comprobantes de contabilidad que tengan registros enbancos tengan su debido soporte y se encuentren de acuerdo a las disposiciones legales y estén con la debida revisión y aprobación del correspondiente nivel de autoridad.



7
Elabore planilla de...