Programa De Trabajo De Auditoria

CORPORACION FABRIL, S.A. |
PROGRAMA DE AUDITORIA |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS |
AU: 12-31 |
| | | | | | |
PASO No. | OPERACIÓN | ESTIAMDO EA-1 A-2 | REAL EA-1 A-2 | REF.| HECHO POR | FECHA |
1 | Revisar los procedimientos de contabilidad y el sistema de control interno establecido. | | | | | |
2 | Poner el expediente continuo de auditoría al corriente. | || | | |
3 | Determinar cédulas preparadas por el cliente y hacer los arreglos necesarios con el cliente. | | | | | |
4 | Revisar los papeles de trabajo del año anterior para mejorar suforma y contenido y eliminar trabajo innecesario. | | | | | |
5 | Revisar con el ayudante el programa y trabajo a desarrollar. | | | | | |
| FINAL | | | | | |
6 | Practicar arqueode fondo fijo de caja al cierre del ejercicio. | | | | | |
7 | Conjuntamente con el arqueo a que se refiere el punto anterior, llevar a cabo el siguiente trabajo: a).- Arquear la cobranzapendiente de depósito;b).-Arquear cheques no entregados; .................................. c).- Solicitar de la compañía que se nos prepare un listado de chequesexpedidos a funcionarios y empleados durante los últimos cinco días del ejercicio y primeros cinco del siguiente, para cerciorarnos que corresponden a operaciones propias y normales del negocio;. d).- Hacer corte de cheques y concluir sobre el estado de resultado de nuestra revisión. | | | | | |
PASO No. | OPERACIÓN | ESTIAMDO EA-1 A-2 | REAL EA-1 A-2 | REF.| HECHO POR | FECHA |
8 | Solicitar de la compañía copias de sus conciliaciones bancarias: a).- Verificarlas numéricamente;b).- Cotejar los saldos con diario mayor y confirmaciones bancarias; c).-Determinar si existen partidas...