Programa Pasivo Largo Plazo
Páginas: 3 (713 palabras)
Publicado: 9 de noviembre de 2012
Programa de Auditoria
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos
Programa de Auditoria
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos
Según la Auditoria aplicada Interna en La sociedad RTFF. S.A.se muestra que el control interno es débil, ya que se encontraron deficiencias importantes en los procesos, ya que no existen procedimientos de autorización especifica para pasivos a largo plazo, a suvez no existen reglas estatutarias o escrituras corporativas.
Se encontraron diferencia en los valores calculados y contabilizados por $ 2.777.519.08
| PROGRAMA DE AUDITORIA PASIVOLARGO PLAZO "PRESTAMOS" | Exis. y/o Ocurr. | Integridad | Valua. Y Asig. | D° y Oblig. | Pres. y Revel. | |
| | | | | | | | |
| 1 | Obtener y preparar Saldo detalladode pasivo a largo plazo y cuadrar con Balance | | | X | | X | |
| 2 | Realizar Corte Documentario sobre documentos de Deuda | | X | | | | |
| 3 | Seleccionarmuestra | | | | | | |
| | Verificar Registro | X | | | | | |
| | Verificar Requisitos y Restricciones significativas | | | | X | | |
| |Verificar Valores (intereses, gastos, amortizaciones) | | | X | | | |
| | Verificar Contabilidad y Clasificación (intereses, gastos, amortizaciones) | | | X | | | |
|| Verificar Efectividad de los pagos | X | | | | | |
| | Circularizacion a terceros | | | X | | | |
| | Verificar Conversión de valor a moneda nacional encirculación | | | | | | |
| 4 | Realizar cuadratura y Establecer diferencia | | | | | | |
| | Proponer Asiento De Ajuste de Auditoria | | | | | X | | | 5 | Conclusiones | | | | | | |
| | | | | | | | |
La sociedad RTFF, SA formaliza el 01.01.2010 un préstamo...
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos
Programa de Auditoria
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos
Según la Auditoria aplicada Interna en La sociedad RTFF. S.A.se muestra que el control interno es débil, ya que se encontraron deficiencias importantes en los procesos, ya que no existen procedimientos de autorización especifica para pasivos a largo plazo, a suvez no existen reglas estatutarias o escrituras corporativas.
Se encontraron diferencia en los valores calculados y contabilizados por $ 2.777.519.08
| PROGRAMA DE AUDITORIA PASIVOLARGO PLAZO "PRESTAMOS" | Exis. y/o Ocurr. | Integridad | Valua. Y Asig. | D° y Oblig. | Pres. y Revel. | |
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| 1 | Obtener y preparar Saldo detalladode pasivo a largo plazo y cuadrar con Balance | | | X | | X | |
| 2 | Realizar Corte Documentario sobre documentos de Deuda | | X | | | | |
| 3 | Seleccionarmuestra | | | | | | |
| | Verificar Registro | X | | | | | |
| | Verificar Requisitos y Restricciones significativas | | | | X | | |
| |Verificar Valores (intereses, gastos, amortizaciones) | | | X | | | |
| | Verificar Contabilidad y Clasificación (intereses, gastos, amortizaciones) | | | X | | | |
|| Verificar Efectividad de los pagos | X | | | | | |
| | Circularizacion a terceros | | | X | | | |
| | Verificar Conversión de valor a moneda nacional encirculación | | | | | | |
| 4 | Realizar cuadratura y Establecer diferencia | | | | | | |
| | Proponer Asiento De Ajuste de Auditoria | | | | | X | | | 5 | Conclusiones | | | | | | |
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La sociedad RTFF, SA formaliza el 01.01.2010 un préstamo...
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