Programas de auditoria

5.5 PROGRAMAS DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
PROCEDIMIENTOS PRELIMINARES
UNIDAD ADMINISTRATIVA, ACTIVIDAD O FUNCION A AUDITAR: _____________
FECHA O PERIODO QUE SE AUDITA: ________________________

|PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA |HECHO |REVISADO |OBSEVACIONES |
||POR |POR | |
|OBJETIVO DE LA AUDITORIA | | | |
|01. Precisar claramente el objetivo que se persigue en esta | | ||
|auditoria. | | | |
|ESTUDIO GENERAL | | | |
|Con base en el cuestionario de estudio general, obtener y || | |
|evaluar. | | | |
|01. Datos generales. | | | |
|02. Datos comerciales.| | | |
|03. Organización. | | | |
|04. Datos de volúmenes. | | ||
|05. Datos financieros. | | | |
|ANALISIS | | | |
|Con base en formatos y apoyos complementarios. Analizar y || | |
|evaluar. | | | |
|01. Estructura organizacional. | | | |
|02. Puestos y/o actividadesprincipales. | | | |
|03. Costo – hombre de cada actividad de la función sujeta a | | | |
|auditoria. | | ||
|04. Elaborar y evaluar cuadro de distribución costo-cargas de | | | |
|trabajo. | | | |
|05. Procedimientos de operación. || | |
|06. Formas de papelería. | | | |
|07. Archivos. | | | |
|08. Sistemas de información....