programas de auditoria
Páginas: 4 (994 palabras)
Publicado: 19 de septiembre de 2014
PROGRAMA HECHO POR:
REF
P/T AUDITOR Fecha
Del --- al --
1) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades
del Sistema de Control Interno:
- Realizar las pruebas de cumplimiento ydeterminar los Procedimientos
de auditoría aplicables.
- Preparar un informe con el resultado del trabajo, conclusiones, comentarios, recomendaciones acerca del control interno.
2) Verificar la existenciay aplicación de una política de acceso a inversiones, verificando la autorización y propiedad por medio de la técnica de indagación.
3) Determinar la eficiencia de la política de adquisición deInversiones de la entidad.
4) Realizar la verificación de los reportes de las cuentas registradas como inversiones y que éstas se encuentren en orden y de acuerdo a la normativa legal.
5) Observarsi los abonos en la cuenta de Inversiones se Registran Adecuadamente.
6) Realizar una reversión analítica de los estados financieros para confirmar que la totalidad de las Inversiones estáncontenidas en ellos, verificando que los intereses, dividendos y demás
a que hayan dado lugar que las inversiones se registren de forma clara y en concordancia con los principios de contabilidad.
7)Análisis del manejo de las inversiones para identificar fallas y aplicar las conexiones necesarias; se verifica si la base de evaluación se aplica consistentemente.
8) Revisar si la información acercade las inversiones de la entidad, se encuentran debidamente actualizadas para hacer llegar a la administración y al comprador los movimientos en
materia de inversión, y reflejen en los estadosfinancieros.
9) Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de las cuentas de inversiones.
10) Comprobar la existencia física de los títulos que acrediten la propiedad delas inversiones.
11) Verificar mediante confirmaciones los saldos de las inversiones que mantenga la empresa con otras entidades.
12) Revisar la documentación con respecto a Valores de...
REF
P/T AUDITOR Fecha
Del --- al --
1) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades
del Sistema de Control Interno:
- Realizar las pruebas de cumplimiento ydeterminar los Procedimientos
de auditoría aplicables.
- Preparar un informe con el resultado del trabajo, conclusiones, comentarios, recomendaciones acerca del control interno.
2) Verificar la existenciay aplicación de una política de acceso a inversiones, verificando la autorización y propiedad por medio de la técnica de indagación.
3) Determinar la eficiencia de la política de adquisición deInversiones de la entidad.
4) Realizar la verificación de los reportes de las cuentas registradas como inversiones y que éstas se encuentren en orden y de acuerdo a la normativa legal.
5) Observarsi los abonos en la cuenta de Inversiones se Registran Adecuadamente.
6) Realizar una reversión analítica de los estados financieros para confirmar que la totalidad de las Inversiones estáncontenidas en ellos, verificando que los intereses, dividendos y demás
a que hayan dado lugar que las inversiones se registren de forma clara y en concordancia con los principios de contabilidad.
7)Análisis del manejo de las inversiones para identificar fallas y aplicar las conexiones necesarias; se verifica si la base de evaluación se aplica consistentemente.
8) Revisar si la información acercade las inversiones de la entidad, se encuentran debidamente actualizadas para hacer llegar a la administración y al comprador los movimientos en
materia de inversión, y reflejen en los estadosfinancieros.
9) Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de las cuentas de inversiones.
10) Comprobar la existencia física de los títulos que acrediten la propiedad delas inversiones.
11) Verificar mediante confirmaciones los saldos de las inversiones que mantenga la empresa con otras entidades.
12) Revisar la documentación con respecto a Valores de...
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