Programas De Auditoria

EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO YACUIBA
“EMAPYC”
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
PROGRAMA DE AUDITORIA
RUBRO- DISPONIBLE
OBJETIVO DE AUDITORIA:
1.Verificar que las cifras expuestas en este componente presentan saldos en caja y cuentas Bancarias de propiedad de la empresa y las mismas son de libre disponibilidad y valuación al 31 de diciembre del2011(Objetivo de asistencia propiedad y valuación o exactitud.
2. Establecer que todas las operaciones ejecutadas con relación al movimiento las cuentas del activo disponible sean razonables, correctos eincluyan el movimiento en su totalidad de las mismas( Objetivo de integridad)
3. Determinar que los importes presentados en los Estados Financieros han sido expresados de conformidad con losPrincipios de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicados uniformemente objetivos de presentación y exposición.


Nº

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
Rel. al
Obj.de Auditoria
Ref.
P/T

PersonalAsignado

Tiempo
Presup.

Tiempo
Real

1.-






2.-


3.-



4.-






Solicite la información referente a los estados financieros y en base a la misma prepare lacedula sumaria cotejando los importes del balance con los mayores exiliares y estados de cuenta al 31-12-11.

CAJA

Verificar si los saldos que se reflejan en caja este cotejado con el arqueo decaja.

En base a los arqueos de caja efectuado al 31/12/2011 verifique que dichos importes sean semejantes con el balance general y los respectivos registros contables.

Realizar un corte dedocumentación en base a los últimos comprobantes del año y los cincos primeros de la gestión.







Nº


PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
Rel. al
Obj.de Auditoria
Ref.
P/T

PersonalAsignado

Tiempo
Presup.

Tiempo
Real


5.-



6.-




6.-














7.-

BANCOS
Prepare la solicitud de confirmación bancaria a la entidad financiera...