Programas de auditoria

D. OTROS ACTIVOS

Cuestionario de control interno

|CUESTIONARIO |SI |NO |NO APLICA |OBSERVACIONES|
|1. ¿Existe manual de procedimientos para los rubros q se encuentran en |X | | |Solo para los rubros de diferidos, gastos pagados por |
|otrosactivos? | | | |anticipado, y derechos. |
|2. ¿los manuales de procedimientosson evaluados y actualizados |X | | |Su revisión se hace 3 veces en el año. |
|periódicamente?| | | | |
|3. ¿Los datos allí registrados cuentan con la aprobación tanto del |X | || |
|contador como de la parte administrativa? | | | ||
|4. ¿Para los gastos pagados por anticipado y los cargos diferidos son |X | | ||
|registrados mediante alguna norma técnica de reconocido valor? | | | | |
|5. ¿Todas lastransacciones de estos rubros anteriormente nombrados están |X | | | |
|atribuidos a los periodos adecuados?| | | | |
|6. ¿En cuanto a los derechos se tienen la documentación necesaria para |X...