Programas De Trabajo De Auditoria

NOMBRE DE LA EMPRESA: SELECTOS COMERCIAL S.A. | | |
TIPO DE AUDITORIA: AUDITORIA FINANCIERA | | | |
PERIODO: DEL 1° ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2011. | | |
NOMBRE DE PAPEL DEL TRABAJO: PROGRAMA DE TRABAJO. | | |
COMPONENTE: SUELDOS Y SALARIOS | | | |
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OBJETIVOS: | | | | |
A). Verificar la existencia de la obligación. || | |
B). Comprobar el correcto tratamiento contable para esta obligación. | | |
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N°. | PROCEDIMIENTOS | RESPONSABLES | REFORMA | TIEMPO | OBSERVACION |
1 | Confirme la existencia de la obligación con los empleados respectivos. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
2 | Comprobar la existencia de documentación de soporte. |CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
3 | Comprobar que las obligaciones sean por cada mes. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
4 | Verifique a base de pruebas selectivas, las sumas de las tarjetas de sueldos y salarios y compruebe su corrección. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 2 Días |   |
5 | Revise el libro de actas y verifique que lossignatarios tienen autorización necesaria para expedir documentos. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
6 | Analice el movimiento de la cuenta de sueldos y salarios desde el principio del ejercicio. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 3 Días |   |
7 | Realice la revisión de las obligaciones con las fechas de vencimiento. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |  | 1 Día |   |
| | ELABORADO POR: CPA FERNANDO PARRA |
| | FECHA: 4 DE MAYO DEL 2012 |
| | SUPERVISADO POR: |
| | FECHA: |
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NOMBRE DE LA EMPRESA: SELECTOS COMERCIAL S.A. | | |
TIPO DE AUDITORIA:AUDITORIA FINANCIERA | | | |
PERIODO: DEL 1° ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2011. | | | |
NOMBRE DE PAPEL DEL TRABAJO: PROGRAMA DE TRABAJO. | | |
COMPONENTE: SEGUROS | | | | |
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OBJETIVOS: | | | | |
A). Cerciorarse de que se trata de servicios pagados por anticipado, que afectaran los resultados de operación conforme se utilicen ||
B). Verificar su correcta aplicación a los resultados de operación conforme se utilicen. |
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N°. | PROCEDIMIENTOS | RESPONSABLES | REFORMA | TIEMPO | OBSERVACION |
1 | Solicite la póliza de seguro y revise que esta sea correcta | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
2 | Determine si las primas de estas pólizas son deduciblespara el efecto del Impuestos a la Renta. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
3 | Revise la existencia de documentos de soporte de los seguros | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
4 | Prepare cedulas para seguros | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 3 Días |   |
5 | Cuadre dichas cedulas con los valores en libros. | CPA. David Salazar. AUDITOROPERATIVO |   | 2 Día |   |
6 | Revise que las pólizas de seguros estén realizadas de acuerdo a las condiciones de contrato. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 2 Días |   |
7 | Revise contrato de seguros. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 1 Día |   |
8 | Compruebe el trabajo de la empresa con seguros Confianza SA. | CPA. David Salazar. AUDITOR OPERATIVO |   | 2 Días |  |
| | ELABORADO POR: CPA FERNANDO PARRA |
| | FECHA: 4 DE MAYO DEL 2012 |
| | SUPERVISADO POR: |
| | FECHA: |
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NOMBRE DE LA EMPRESA: SELECTOS COMERCIAL S.A. | | |
TIPO DE AUDITORIA: AUDITORIA FINANCIERA | | | |
PERIODO: DEL 1° ENERO AL 31...