Programas De Trabajo

Empresa ATENAS S.R.L.
Auditoria Financiera al 31/12/2007
Pagares por cobrar

GRUPO: ACTIVO.
SUBGRUPO: ACTIVOCIRCULANTE.
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR Y PAGARES POR COBRAR.


OBJETIVO GENERAL: Comprobar que todos los Pagarés y Documentos estén debidamente contabilizados y quecorrespondan a operaciones de la Empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Inspeccionar la autenticidad de los Documentos por Cobrar y Pagarés, que estén presentados adecuadamente en losEstados Financieros.

2. Verificar que los Documentos existen, han sido entregados en prende, descontados o transferidos a terceras partes por alguna razón.

3. Asegúrese que la personaque custodie los Documentos por Cobrar no tenga acceso a caja o a los registros contables generales.

4. Verificar que la cancelación de los Documentos no pagados sean autorizados porescrito por funcionarios responsables.






PROCEDIMIENTOS


PROCEDIMIENTO | OBJETIVO | REF. P/T | ELABORADO POR: |
1.-Verificar la adecuada presentación y revelación en losEstados financieros. 2.- Confirmar los datos de los saldos de Pagarés por cobrar del cliente Hansa mediante correspondencia con el suscriptor. 3.- Verifique los auxiliares con los comprobantes decontabilidad y los pases al Mayor. 4.- Determine la cobrabilidad de los Pagarés, considerando la opinión de la Gerencia, la situación financiera del cliente. 5.- Revise la cancelación si losDocumentos vencieron. 6.- Verificar si llevan un registro adecuado de los Documentos. | | | |


Empresa ATENAS S.R.L.
Auditoria Financiera al 31/12/2007
INVENTARIOS

GRUPO:ACTIVO.
SUBGRUPO: ACTIVO CIRCULANTE
CUENTA: INVENTARIOS DE MERCADERIAS

OBJETIVO GENERAL: Comprobar la...