Propuesta de Revisor a Fiscal

Descripcion de los procesos
Proceso de tesorería y Caja
Tesoreria
Objetivo del proceso Administrar de manera eficiente los recursos de la empresa y realizar los pagos a proveedores en formaoportuna.
Iniciación del proceso Comienza con la recepción de solicitudes de pago y recepción de ingresos de las diferentes áreas. Termina con la Asignación de los recursos y pago a proveedores de acuerdocon el presupuesto establecido.
Descripción del Proceso

Caja

Requisitos del modelo ISO 9001 relacionados con el proceso
Infraestructura.
Provisión de recursos
Seguimiento y medición de losprocesos.
CONTROLES DEL PROCEDIMIENTO DE TESORERIA Y CAJA PARA LA ENTREGA DE PAGOS
Firmar cheques que cumplan requisitos establecidos y presentados por tesorería y aprobar los pagos vía electrónica.
Revisar elpago de los impuestos asociados a la cuenta por pagar.
No se levanta el sello restricto “páguese únicamente al primer beneficiario” a excepción de cheques de reembolso de caja menores.
Los chequesa entregar deben estar firmados por dos aprobadores enunciados en el ítem 5.2.9. Personas responsables de aprobación de pagos.
Los cheques deben incluir el sello protector.
Los cheques se entreganúnicamente al primer beneficiario, en caso de que sea persona jurídica con carta de autorización del representante legal y fotocopia de cedula de la persona asignada.
ASPECTOS A CONTROLAR
Firmas deaprobación en las obligaciones a pagar.
Soportes completos para el pago.
Cumplimiento de fechas para pago.
Conciliación de los proveedores de las cuentas por pagar.
Diseño El control se ejecutamensual y cada vez que se registra un pago a proveedores, el auxiliar se encarga de conciliar la factura con el recibo de caja correspondiente. El control además mitiga el riesgo identificado y espreventivo para evitar posibles fugas de dinero en la compañía. La experiencia de quien realiza el proceso de control es alta porque lleva trabajando más de 5 años en la compañía; y se puede concluir que...