Protocolo Para Caja Menor

 Señor (a) responsable de recepción, para llevar a cabo una excelente gestión en su cargo tenga en cuenta las siguientes recomendaciones para el buen manejo del fondo de caja menor:

1. El montoestablecido para la caja menor es de quinientos mil pesos ($500.000).

2. El valor máximo establecido a pagar por caja menor es de cincuenta mil pesos ($50.000) mcte, los pagos mayores a este montose realizarán a través de un comprobante de egreso generado por el auxiliar contable o el tesorero.

3. Todo pago debe ser respaldado por el respectivo soporte es decir factura de venta ócomprobante interno por compras o servicios menores.

4. Debe exigir y verificar que los respectivos soportes cumplan con todos los requisitos exigidos por las leyes tributarias vigentes tales como: Nombreo razón social legible, identificación, dirección, teléfono y una descripción clara y detallada del artículo o servicio comprado. Si es régimen simplificado debe venir acompañado por una fotocopiadel R.U.T.

5. Cada recibo o factura de venta debe ser firmado y autorizado por el generador del gasto.

6. Debe solicitar el reembolso al auxiliar contable o Tesorero cuando haya gastado el 60%del fondo permanente, para ello debe elaborar el formato reembolso de caja menor, anexar los respectivos soportes y solicitar la firma y fecha de recibido por los funcionarios en mención.

7. Elauxiliar contable o el Tesorero cuenta con un (1) día hábil a partir de la fecha de recepción del reembolso para hacer efectivo el mismo.

8. Existen personas del proceso de Contabilidadfacultadas para realizar arqueos de caja menor como el Contador, el Auxiliar Contable , el Auditor contable y el Tesorero. Cada arqueo se realizará cuando los funcionarios en mención lo consideren necesario.9. Cuando se presenten sobrantes una vez se realice el arqueo, se ingresaran a la caja general a través del registro contable llamado “Otros recibos (O.R.)”, los responsables de elaborar este...