provision de isr y ptu cofasa



























OBJETIVOS: ISR
Verificar que están correctamente determinados de acuerdo con la ley.
Cuidar que se destaque claramente su efecto en losresultados y, en su caso, en el pasivo la porción pendiente de pago.
  Verificar las bases de acumulación y la consistencia en la aplicación de la Normas de Información Financiera respectivos. Verificar que los pasivos estimados sean propios de las operaciones de la empresa.

OBJETIVOS: PTU
Verificar que están correctamente determinados.
Resolución de la Comisión Nacional para laParticipación de los Trabajadores en la Utilidades de las Empresas.

Cuidar que se destaque claramente su efecto en los resultados y, en su caso, en el pasivo la porción pendiente de pago.
Verificacióndocumental del pago.













EVALUACION DEL CONTROL INTERNO



SI
NO
1.-
¿Se aplica las leyes vigentes para la determinación del ISR?
X

2.-
¿Se determina de forma correcta laPTU de acuerdo con la resolución de la PTU o leyes vigentes?
X

3.-
¿Se realizan los cálculos globales correspondientes?
X

4.-
¿Están claramente precisados los plazos para su determinación?
X5.-
¿Se efectúan los cruces contra la documentación relativa por los anticipos hechos?
X

6.-
¿Se encuentra vigilado el oportuno cumplimiento de esta obligación tanto en su provisión como ensu pago?
X







DIAGNOSTICO: CONTROL INTERNO
( x ) BUENO
( ) REGULAR
( ) MALO


PLAN DE TRABAJO
PROCEDIMIENTO
FECHA DE INICIO
AUDITOR
TIEMPOESTIMADO
TIEMPO REAL
VARIACIONES
OBSERVACIONES
REALIZAR LA DEFINICION DE LOS OBJETIVOS DE TRABAJO
15/03/2013
A.M.L.
2 HRS
1 HR
1 HRA

ESTUDIAR LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO
15/03/2013
A.M.L.4 HRS
3 HRS
1 HRA

VERIFICAR LOS CALCULOS GLOBALES DEL I.S.R.
15/03/2013
G.J.R
4 HRS
4 HRS


REALIZAR LOS CRUCES CONTRA LA DOCUMENTACION RELATIVA POR LOS ANTICIPOS HECHOS DURANTE UN...