proyect








PLANEACIÒN DE AUDITORIA
No de cliente: 0023, “Comercial Actopan S.C De R.L De C.V”
Fecha programada de la auditoria: 1.11.2013
En este documento se mostraran las actividades que se llevaran a cabo, para la elaboración de la auditoria a nuestro cliente “Comercial Actopan S.C De R.L De C.V” y a continuación se explican cada uno de ellos, que se elaboraran de acuerdo a losprincipios y normas contables:
1. Elaboración del cuestionario de control interno
A&B auditores y consultores, S.C se entrevistara con el cliente en las oportunidades que considere necesarias. La entrevista deberá ser planeada de tal manera que no se escapen aspectos de gran importancia.
Fecha: 10 septiembre del 2013

2. Inspección de las instalaciones y observación de las operaciones
Realizara unainspección a las instalaciones de la planta, las oficinas de la empresa, para así conocer la ubicación de las mismas, sus condiciones de operación, los tipos de producto que fabrica, los controles imperantes etc.
Durante esta fase el auditor:
Observara las operaciones de la organización, haciendo énfasis en las de producción y/o distribución para de esa manera constatar la forma en que sonrealizadas estas para iniciarse de entrada en el conocimiento del control interno y planear los métodos de evaluación del mismo
Fecha: 11 de septiembre del 2013

3. Elaboración de la carta compromiso

Efectuara convenio con el cliente con respecto a la auditoria para la cual ha sido contratado.
En la carta compromiso se describirá la naturaleza y alcance del trabajo, la responsabilidad delauditor, la fecha en que se entregara el informe y el costo de la auditoria
Fecha: 21 de septiembre del 2011






4. Establecer Honorarios
Se deberán establecer los honorarios de la prestación de sus servicios que se efectuaran a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por día varían según elgrado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas
A&B
Auditores y consultores, S.C
PLAN DE AUDITORIA
Cliente: Comercial Atocpan S.C de R.L
Auditoria:

NOMBRE

DIAS
Caja bancos e inversiones
2


Cuentas y documentos por cobrar
16


Inventarios
11


Activo fijo
11


Cargos diferidos
3


Otros activos
1


Pasivo a corto plazo
6Ingresos
3
Costo de ventas
1


Gastos
3


Otros gastos y productos
1


Impuestos
6


TOTAL
59





A&B
Auditores y consultores, S.C
HONORARIOS ESTIMADOS PARA EL PROGRAMA
“CAJA BANCOS E INVERSIONES”
Cliente: Comercial Atocpan S.C de R.L
Auditoria:
Responsable
Actividad
Días
Sueldo
Barrera Xolalpa Juan Carlos
Realizar confirmaciones a los bancos para verificar lascantidades de depósito, cuentas bancarias a nombre de la entidad y préstamos obtenidos.

1 día
(1 Noviembre)


$1000
Barrera Xolalpa Juan Carlos
Obtener conciliaciones de cuentas bancarias a la fecha del balance general para verificar su detalle.



Barrera Xolalpa
Juan Carlos
Obtener saldos de efectivo y conciliarlos con el mayor general.



Barrera Xolalpa
Juan CarlosObtener estados de cuenta bancaria posteriores a la fecha de cierre.
1 día
(2 de Noviembre)
$1000
Barrera Xolalpa
Juan Carlos
Realizar arqueos de efectivo al cajero y de fondos fijos.



Barrera Xolalpa
Juan Carlos
Investigar cheques con montos importantes y poco usuales con la documentación soporte y registros contables y auxiliares.


Barrera Xolalpa
Juan Carlos
Investigar chequescon montos importantes y poco usuales con la documentación soporte y registros contables y auxiliares.







A&B
Auditores y consultores, S.C
HONORARIOS ESTIMADOS PARA EL PROGRAMA
“ CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR”
Cliente: Comercial Atocpan S.C de R.L
Auditoria:
Responsable
Actividad
Días
Sueldo
Barrera Xolalpa Juan Carlos
Verificar la existencia y aplicación de una...