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CONTROL DE BANCOS | | | | |
EJERCICIO No 1 | | | | |
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Este ejercicio es el más sencillo pues aquí se presenta la primera conciliación cuando acaba |
de abrirse una cuenta de cheques. | | | | |
A continuación se presenta el auxiliar de Bancos al 31 de Enero, así como el Estado de Cuenta |
Bancario. | | | | | |
Elabora la conciliación bancaria. | || | | |
AUXILIAR DE BANCOS | | | | |
Banco El Nacional, S. A. | | | | |
Fecha | Referencia | Debe | Haber | Saldo | |
02-Ene | Depósito en Efectivo | $10,000 |   | $ 10,000 | |
03-Ene | Depósito en Efectivo | $64,500 |   | $74,500 | |
08-Ene | 101 |   | $38,000 | $36,500 | |
11-Ene | 102 |   | $1,280 | $35,220 | |
15-Ene | Depósito en Efectivo |$5,000 |   | $40,220 | |
16-Ene | 103 |   | $17,400 | $22,820 | |
17-Ene | 104 |   | $8,250 | $14,570 | |
17-Ene | 105 |   | $4,000 | $10,570 | |
31-Ene | Depósito en documentos | $100,000 |   | $110,570 | |
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ESTADO DE CUENTA. CUENTA No 102434 | | | |
La Iberoamericana, S.A. de C. V. | | | | |
Fecha | Referencia | Cargos | Abonos |Saldo | |
02-Ene | Depósito |   | $10,000 | $10,000 | |
03-Ene | Depósito |   | $64,500 | $74,500 | |
11-Ene | Depósito |   | $5,000 | $79,500 | |
12-Ene | Cheque 102 | $1,280 |   | $78,220 | |
18-Ene | Cheque 103 | $17,400 |   | $60,820 | |
25-Ene | Cheque 104 | $8,250 |   | $52,570 | |

La Iberoamericana, S. A. de C. V. | |
Conciliación Bancaria al 31de Enero del 200A |
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Saldo Banco al 31 Enero |   |   | $ 52,570 |
mas: CNNB |   |   |   |
31-Ene | Depósito |   | $100,000 |
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mas: CBNN |   |   | $ - |
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menos: ANNB |   |   |
08Ene | Cheque 101 | $ 38,000 |   |
17Ene | Cheque 105 | $ 4,000 | $ 42,000 |
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menos: ABNN |   | $ - |
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Saldo Auxiliar al 31 Enero |   | $ 110,570 |

INVESTIGACIONES:
Una vez elaborada la conciliación, es necesario investigar la causa por la cual no aparecen los movimientos contables, en el Estado de Cuenta.
En este ejercicio, el depósito no aparece todavía en el banco pues se hizo con cheques de otra institución.
El cheque101, se entregó al beneficiario pero todavía no ha sido cobrado.

CONTROL DE BANCOS | | | | |
EJERCICIO No 2 | | | | |
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Cuando el saldo a fin de mes del auxiliar, no coincide con el bancario, es necesario tomar |
en cuenta la conciliación del mes anterior, pues pueden existir partidas en tránsito que |
continúen pendientes al fin del mes. | | | |
Elaborarla conciliación bancaria. | | | | |
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AUXILIAR DE BANCOS | | | | |
Banco El Nacional, S. A. | | | | |
Fecha | Referencia | Debe | Haber | Saldo | |
01-Feb | Saldo Inicial |   |   | $110,570 | |
01-Feb | Cheque 106 |   | $87,450 | $ 23,120 | |
03-Feb | Cheque 107 |   | $ 3,275 | $ 19,845 | |
03-Feb | Cheque 108 |   | $18,750 | $1,095 | |
03-Feb | Cheque 109 |   | $36,280 | -$ 35,185 | |
04-Feb | Depósito en Efectivo | $ 11,750 |   | -$ 23,435 | |
07-Feb | Depósito en Efectivo | $23,210 |   | -$ 225 | |
08-Feb | Depósito en Efectivo | $64,750 |   | $ 64,525 | |
15-Feb | Depósito en Efectivo | $50,000 |   | $114,525 | |
25-Feb | Cheque 110 |   | $60,000 | $ 54,525 | |
28-Feb |Cheque 111 |   | $33,100 | $ 21,425 | |
28-Feb | Depósito otros bancos | $ 10,000 |   | $ 31,425 | |
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ESTADO DE CUENTA. CUENTA No 102434 | | | |
La Iberoamericana, S.A. de C. V. | | | | |
Fecha | Referencia | Cargos | Abonos | Saldo | |
01-Feb | Saldo inicial |   |   | $ 52,570 | |
01-Feb | Depósito |   | $100,000 | $152,570 | |
03-Feb...