Proyecto De Inversion
Páginas: 4 (829 palabras)
Publicado: 17 de junio de 2012
Antecedentes
El día 31 de marzo del 2012 se realizó la observación de la toma de inventarios físicos al los almacenes EFILA ubicados en LT 1-A MZ I (Frente a Calle 8) – Villa el Salvador.
Elinventario empezó a las 09: 30 a.m. y culminó a las 1: 00 p.m., y se realizó bajo la coordinación del personal de Global Motors Perú S.A.C. y KPMG, participando las siguientes personas:
Por GlobalMotors Perú S.A.C. :
Sr. Christian Céspedes (Auxiliar de almacén)
Sr . Jimmy Hummel ( Jefe de almacén)
Por KPMG:
Sr. Diego Cuba ( Auditoría )
Objetivo Principal
Verificar laExistencia, Exactitud, Integridad, Valuación y propiedad de la mercadería.
Objetivos Específicos
a. Observar los procedimientos de conteo de la entidad (existencia y exactitud).
b. Verificarlos procedimientos de corte (integridad).
c. Indagar sobre la existencia de mercadería de lenta rotación, obsoleta, descontinuada o dañada (valuación).
d. Verificar lo apropiado del ambiente ysi cumple con los requisitos mínimos para el almacenamiento de los inventarios, en cuanto a espacio, orden, seguridad, higiene, etc. (existencia).
e. Indagar si toda la mercadería existente en lasinstalaciones pertenece a la entidad (propiedad).
Procedimientos
a. Obtener las instrucciones del inventario físico emitidas por la Compañía. (todos los objetivos)
b. Solicitar elcorte documentario efectuado por el cliente y probar dicho corte. Para ello, se obtendrán, los documentos de salida de almacén, documentos de ingreso de almacén, partes de producción (dependiendo deltipo de existencia a inventariar) que se hayan emitido previo al inventario (los tres últimos) y los primeros que se hayan emitido posterior al inventario (los tres primeros) y en caso que no se hayaemitido ninguno, observar los documentos en blanco. (integridad).
c. Solicitar un reporte de stock de almacén al 31 de marzo de 2012 (fecha de inventario). (exactitud)
d. Efectuar el conteo...
El día 31 de marzo del 2012 se realizó la observación de la toma de inventarios físicos al los almacenes EFILA ubicados en LT 1-A MZ I (Frente a Calle 8) – Villa el Salvador.
Elinventario empezó a las 09: 30 a.m. y culminó a las 1: 00 p.m., y se realizó bajo la coordinación del personal de Global Motors Perú S.A.C. y KPMG, participando las siguientes personas:
Por GlobalMotors Perú S.A.C. :
Sr. Christian Céspedes (Auxiliar de almacén)
Sr . Jimmy Hummel ( Jefe de almacén)
Por KPMG:
Sr. Diego Cuba ( Auditoría )
Objetivo Principal
Verificar laExistencia, Exactitud, Integridad, Valuación y propiedad de la mercadería.
Objetivos Específicos
a. Observar los procedimientos de conteo de la entidad (existencia y exactitud).
b. Verificarlos procedimientos de corte (integridad).
c. Indagar sobre la existencia de mercadería de lenta rotación, obsoleta, descontinuada o dañada (valuación).
d. Verificar lo apropiado del ambiente ysi cumple con los requisitos mínimos para el almacenamiento de los inventarios, en cuanto a espacio, orden, seguridad, higiene, etc. (existencia).
e. Indagar si toda la mercadería existente en lasinstalaciones pertenece a la entidad (propiedad).
Procedimientos
a. Obtener las instrucciones del inventario físico emitidas por la Compañía. (todos los objetivos)
b. Solicitar elcorte documentario efectuado por el cliente y probar dicho corte. Para ello, se obtendrán, los documentos de salida de almacén, documentos de ingreso de almacén, partes de producción (dependiendo deltipo de existencia a inventariar) que se hayan emitido previo al inventario (los tres últimos) y los primeros que se hayan emitido posterior al inventario (los tres primeros) y en caso que no se hayaemitido ninguno, observar los documentos en blanco. (integridad).
c. Solicitar un reporte de stock de almacén al 31 de marzo de 2012 (fecha de inventario). (exactitud)
d. Efectuar el conteo...
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