Proyecto de Ley Anticontrabando

Proyecto de Ley No. ____
“Por medio del cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de
activos y la evasión fiscal”
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
Este documento (en adelante la “Exposición de Motivos”) expone la necesidad de que el Congreso de la
República expida una Ley tendiente a prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y laevasión fiscal (en adelante las “Conductas Perseguidas”).
Esta Exposición de Motivos está estructurada de la siguiente forma: (1) Objetivos del proyecto de ley (en
adelante el “Proyecto de Ley”), (2) Planteamiento del problema, (3) Soluciones propuestas, (4) Explicación
genérica de los capítulos del Proyecto de Ley y de las normas más relevantes, y (5) Reflexiones finales.
1.

Objetivos delProyecto de Ley

Los objetivos generales del Proyecto de Ley son: (i) fortalecer la capacidad del Estado para investigar, vigilar,
controlar y castigar las Conductas Perseguidas, (ii) generar incentivos para desmotivar la comisión de las
Conductas Perseguidas, (iii) generar un sistema normativo tendiente a la protección de la industria nacional
de la competencia desleal derivada de las ConductasPerseguidas, (iv) atacar las conductas que por medio
del comercio delictivo y la competencia desleal contribuyen a la financiación del lavado de activos, del
terrorismo y del crimen organizado, y (iv) bloquear las fuentes de financiación de los grupos armados o
delincuenciales cuyo accionar pone en jaque la seguridad del Estado y de los ciudadanos.
2.

Planteamiento del problema

La comisión sistemáticade las Conductas Perseguidas, el traslado de las ganancias derivadas de esas
acciones a los grupos armados o delincuenciales, y la utilización de dichos recursos por parte de esas
estructuras organizadas del crimen, pone en grave riesgo la integridad del Estado colombiano y la de sus
ciudadanos, así como la preservación y buen funcionamiento del Estado de Derecho y de sus instituciones.Adicionalmente, el aparato industrial colombiano sufre una grave afectación al verse en la obligación de
competir en condiciones inequitativas con importadores y comerciantes que evaden el pago de tributos, que
funcionan con recursos fruto del crimen organizado y del lavado activos, y que simultáneamente blanquean
esos capitales por medio de operaciones de comercio ilegal y contrabando. Esta situaciónconlleva a que en
ocasiones, los productores colombianos sean poco atractivos para el consumidor final debido a la diferencia
del precio final al que pueden ofrecer sus productos frente a estos importadores y comerciantes.
Asimismo, el sector comercializador que compite bajo el marco de la legalidad también se ve afectado por el
contrabando por razones similares. Estos comercializadores importan lasmercancías declarando sus valores
reales de compra ante las autoridades competentes, pagando los aranceles debidos y pagando el impuesto
de valor agregado, entre otros tributos. Sin embargo, se ven forzados a competir con contrabandistas y
personas que operan bajo el comercio ilegal, quienes pueden competir con mejores precios al evadir el pago
de los tributos debidos, gracias a lo cual capturan unaparte importante del mercado.
En vista de lo anterior, el impacto final sobre las empresas que compiten legalmente es la reducción de su
participación en el mercado, la disminución de sus utilidades, la reducción de la utilización de su capacidad

instalada, la destrucción de empleo y la transformación de la actividad comercial de los industriales en
importadores y comercializadores, que enocasiones operan por fuera de la legalidad.
Esta situación, además de golpear duramente al sector productivo nacional y al sector comercializador,
también desincentiva la inversión extranjera, por la falta de garantías y de seguridad jurídica para la
realización de actividades empresariales en un marco de legalidad y juego limpio.
En lo referente al sector público, la afectación al Estado colombiano...