Proyecto X
Páginas: 14 (3311 palabras)
Publicado: 8 de agosto de 2013
COMPETENCIA No 1: CONTABILIZARLOS RECURSOS DE OPERACIÓN, INVERSION Y FINANCIACION DE ACUERDO CON LAS NORMAS Y POLITICAS ORGANIZACIONALES.
21030101901: Identificar los tipos de entidades, según su organización principios corporativos, aspectos
legales y actividades.
21030101902: Clasificar documentos comerciales y títulos valores según el objetivo del registro.21030101903: Codificar y diligenciar documentos de acuerdo con el PUC del sector.
21030101904: Contabilizar los diferentes tipos de operación en el desarrollo del objeto social de la
empresa.
21030101905: Registrar los hechos económicos según las normas comerciales,tributarias y laborales.
Cajas Menores
Procedimiento para el manejo de las Cajas Menores creadas enefectivo y en cuentas corrientes.
1. Autorización de cajas menores
Las cajas menores se deben crear mediante orden emitida por la Gerencia General
2. Apertura de cajas menores
La Gerencia Administrativa y Financiera será la dependencia encargada de preparar las comunicaciones por medio de las cuales se constituyan las cajas menores y de coordinar el trámite para contar con laDisponibilidad Presupuestal.
3. Apertura de cuentas corrientes
Los fondos de las cajas menores superiores a $1.500.000 de la Principal y Sucursales se deben manejar en cuentas corrientes a nombre de La empresa indicando -Nombre del cuentadante; para ello, la Gerencia Administrativa y Financiera debe enviar comunicaciones a los Bancos seleccionados presentando a los funcionarios responsables del manejo, aefecto de que sea autorizada la apertura de las respectivas cuentas corrientes.
Habrá fondos de cajas menores que pueden mantenerse en efectivo hasta por $1.500.000 y se abrirán de acuerdo con los requerimientos de las Agencias .
En las cuentas corrientes que se establezcan de conformidad con el presente reglamento, no se pueden registrar transacciones por consignaciones o retiros diferentesa los inherentes al manejo de los recursos de las cajas menores.
4. Procedimientos de control y registro de cuentas corrientes y cajas menores .
El registro del movimiento de las cajas menores se debe llevar por los funcionarios asignados para su manejo, en registros en Excel de acuerdo con la estructura de control que establezca la Gerencia Administrativa y Financiera. Registro que encualquier momento puede ser verificado en línea desde la Oficina Central
Se deben manejar los siguientes controles :
Un control de Bancos, para registrar y contabilizar diariamente los desembolsos que afecten el saldo de la caja menor.
Un control diario de la caja menor, para registrar las operaciones realizadas con cargo a los fondos de la caja menor, por cada uno de los conceptos autorizadosLas operaciones se deben registrar de manera individual y en orden cronológico, con base en los comprobantes o documentos que respalden cada operación, indicando: fecha, codificación del gasto, concepto y valor, según los comprobantes y valor del IVA. .
La primera entrada en el control de Bancos (partida débito) corresponde al registro del abono en la Cuenta Corriente que realicen los bancos porel giro de fondos que efectúe la empresa o en su u defecto por la consignación que de los cheques tramite la Dirección Financiera por la transferencia electrónica de fondos; y la primera salida (partida crédito) cuando se efectúe el retiro del dinero de la cuenta corriente mediante giro del cheque por parte del funcionario autorizado para el manejo de la cuenta corriente y se disponga de él enefectivo.
El funcionario autorizado para el manejo de la caja menor, debe enviar con Oficio a la Dirección Financiera copia o certificación de la consignación que se efectúe a la cuenta corriente, expedida por la Entidad Bancaria respectiva.
La primera entrada (partida débito) en el Control diario de la caja menor, corresponderá al valor del primer cheque que se expida para disponer de los...
21030101901: Identificar los tipos de entidades, según su organización principios corporativos, aspectos
legales y actividades.
21030101902: Clasificar documentos comerciales y títulos valores según el objetivo del registro.21030101903: Codificar y diligenciar documentos de acuerdo con el PUC del sector.
21030101904: Contabilizar los diferentes tipos de operación en el desarrollo del objeto social de la
empresa.
21030101905: Registrar los hechos económicos según las normas comerciales,tributarias y laborales.
Cajas Menores
Procedimiento para el manejo de las Cajas Menores creadas enefectivo y en cuentas corrientes.
1. Autorización de cajas menores
Las cajas menores se deben crear mediante orden emitida por la Gerencia General
2. Apertura de cajas menores
La Gerencia Administrativa y Financiera será la dependencia encargada de preparar las comunicaciones por medio de las cuales se constituyan las cajas menores y de coordinar el trámite para contar con laDisponibilidad Presupuestal.
3. Apertura de cuentas corrientes
Los fondos de las cajas menores superiores a $1.500.000 de la Principal y Sucursales se deben manejar en cuentas corrientes a nombre de La empresa indicando -Nombre del cuentadante; para ello, la Gerencia Administrativa y Financiera debe enviar comunicaciones a los Bancos seleccionados presentando a los funcionarios responsables del manejo, aefecto de que sea autorizada la apertura de las respectivas cuentas corrientes.
Habrá fondos de cajas menores que pueden mantenerse en efectivo hasta por $1.500.000 y se abrirán de acuerdo con los requerimientos de las Agencias .
En las cuentas corrientes que se establezcan de conformidad con el presente reglamento, no se pueden registrar transacciones por consignaciones o retiros diferentesa los inherentes al manejo de los recursos de las cajas menores.
4. Procedimientos de control y registro de cuentas corrientes y cajas menores .
El registro del movimiento de las cajas menores se debe llevar por los funcionarios asignados para su manejo, en registros en Excel de acuerdo con la estructura de control que establezca la Gerencia Administrativa y Financiera. Registro que encualquier momento puede ser verificado en línea desde la Oficina Central
Se deben manejar los siguientes controles :
Un control de Bancos, para registrar y contabilizar diariamente los desembolsos que afecten el saldo de la caja menor.
Un control diario de la caja menor, para registrar las operaciones realizadas con cargo a los fondos de la caja menor, por cada uno de los conceptos autorizadosLas operaciones se deben registrar de manera individual y en orden cronológico, con base en los comprobantes o documentos que respalden cada operación, indicando: fecha, codificación del gasto, concepto y valor, según los comprobantes y valor del IVA. .
La primera entrada en el control de Bancos (partida débito) corresponde al registro del abono en la Cuenta Corriente que realicen los bancos porel giro de fondos que efectúe la empresa o en su u defecto por la consignación que de los cheques tramite la Dirección Financiera por la transferencia electrónica de fondos; y la primera salida (partida crédito) cuando se efectúe el retiro del dinero de la cuenta corriente mediante giro del cheque por parte del funcionario autorizado para el manejo de la cuenta corriente y se disponga de él enefectivo.
El funcionario autorizado para el manejo de la caja menor, debe enviar con Oficio a la Dirección Financiera copia o certificación de la consignación que se efectúe a la cuenta corriente, expedida por la Entidad Bancaria respectiva.
La primera entrada (partida débito) en el Control diario de la caja menor, corresponderá al valor del primer cheque que se expida para disponer de los...
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