proyecto

3. ESTUDIO FINANCIERO

El estudio financiero tiene por objetivo determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la ejecución del proyecto, y los costos totales de operación del proceso productivo y del monto de los ingresos que se aspira recibir en cada uno de los periodos de vida útil.


3.1 PRESUPUESTO

3.1.1 PRESUPUESTO DE INVERSION

Para determinar lainversión inicial con la que ha de iniciarse un proyecto es necesario conocer cuánto es el monto de lo que cuesta nuestra inversión por compra de equipo, terreno, entre otros. También se debe considerar el presupuesto con el que se ha de contar para poder arrancar la planta. Para lograr esto es importante conocer las fuentes de donde se obtendrá, por lo que a los costos de tangibles o fijos y los costosde intangibles pasan a formar de la inversión fija y el costo por capital de trabajo.

Para determinar la factibilidad de la planta productora de mermelada de nopal, se requiere por un lado, calcular los presupuestos de inversión empleando para ello los volúmenes y precios de venta obtenidos del estudio de mercado y por otro lado estimar los presupuestos de egresos, utilizando las cifras yprecios de insumos necesarios para operar la planta a los niveles previstos.

PROSUPUESTO DE INVERSION
$ 3,066,913.34


3.1.1.1 INVERSION FIJA

Tomando en cuenta que la estimación detallada corresponde al contratista y la estimación definitiva a la firma que realiza la ingeniería de detalle, enseguida se escribe, únicamente los métodos de estimación de la inversión fija empleados en laformulación del proyecto de mermelada de nopal baja en calorías.

En este método se utilizó como base el costo total de proceso el cual se multiplica por una serie de factores para estimar cada uno de los principales rubros de la inversión fija. El valor de estos factores depende del estado físico de nuestra materia prima y productos que se manejaron en la planta.

Para estimar la inversión fija delproyecto de mermelada de nopal baja en calorías, se realizó primero una estimación de costo de maquinaria y equipo, obteniéndose estos datos a través de cotizaciones.

Después se estimó la inversión fija, ya teniendo el costo de maquinaría y equipo, se utilizó la regla de los seis décimos para estimar una subestación eléctrica y además se utilizó el uso de factores en puntos tales comoinstalaciones eléctricas, gastos de instalación, aislamientos.

Tabla. COSTOS DE MAQUINARÍA Y EQUIPO

UNIDAD
ACTIVOS
MONTO $ POR ACTIVO
MONTO $ TOTAL DE ACTIVO
% DE DEPRESIACION ANUAL
DEPRESIACIÒN AL MES
DEPRESIOACIÓN AL AÑO

AREA DE ADMINISTRACION





1
Computadora de escritorio
6,700
6,700
30
167.5
2010
1
Impresora multifuncional
900
900
30
22.5
270
1
Teléfono
400
40010
3.33
40
1
Escritorio
1500
1500
10
12.5
150
1
Silla para escritorio
849
849
10
7.07
84.9
2
Sillones
800
1600
10
13.33
160
4
Archivero
500
2000
10
16.66
200
1
Cuadro de pared (nombre de empresa)
600
600
10
5.00
60
1
FAX MODEM USB 56K
710
710
10
5.91
71




TOTAL:
253.8
3045.9









AREA DE PRODUCCION





10
Parrillas dobles1000
10000
35
291.66
3500
20
Ollas de 50 litros (acero inoxidable)
2000
40000
35
1166.66
14000
10
Mesas de trabajo
5000
50000
8
333.33
4000
2
Batidora B20F Monti (20 lt)
11300
22600
35
659.16
7910
1
Bascula de 500 kg
5000
5000
35
145.83
1750
1
Bascula de 100 kg eléctrica
5700
5700
35
166.25
1995
1
Despulpador
99,950
99,950
35
2915.20
34,982.5
1Diablo patín
800
800
35
23.33
280
1
Cortadora
40,000
40,000
35
1166.66
14,000
1
Escaldador
265,000
265,000
35
7729.16
92,750
3
Tanque de plástico (600 ml)
1,000
3,000
35
87.5
1050
3
Agitador
90,000
270,000
35
7875
94,500
1
Marmita enchaquetada 3000 L.
282,908
282,908
35
8251.48
99,017.8
2
Bomba centrifuga
30,000
60,000
35
1750
21,000
2
Bomba de...