proyecto
Al seleccionar este módulo aparece la siguiente pantalla:
La pantalla anterior contiene tres bloques:
1.- Filtros para seleccionar los asientos de modificación.
2.- Relación de todos los asientos propuestos por el auditor.
3.- Totalizadores.
Respecto a los filtros, que se expondrán en el apartado correspondiente a Instrucciones de Manejo, sirvenpara seleccionar ajustes, de acuerdo con determinados criterios.
Respecto a la información de los asientos contenida en el área central, ésta viene definida por los siguientes campos:
Campos
Descripción
Asiento
En el que consta el número asignado al Ajuste o la Reclasificación.
Fecha
Con la fecha que le hayamos dado a cada uno de los asientos.
Clase
Para identificar el tipo de cédula correspondiente a la referencia que se indica a continuación (C, Contable; D,Documentación; G, Guías), y en el que consta la documentación justificativa o probatoria del asiento.
Referencia
En el que se indicará la cédula o documento, conteniendo las explicaciones justificativas o probatorias del asiento de modificación propuesto
Importe
Con el importe total de DEBE o HABERdel asiento.
Descuadre
Para señalar el importe de la diferencias entre DEBE y HABER del asiento propuesto (La posibilidad de introducción de asientos descuadrados, se comentará en el apartado correspondiente a INSTRUCCIONES DE MANEJO), caso que expresamente hayamos grabado una asiento descuadrado.
Tipo
Para indicar conuna R, si se trata de una Reclasificación o una A, para los Ajustes.
Aprobado
De forma que pueda visualizarse el diferente estado de los asientos de modificación.
V
Tilde de color verde, para identificar los asientos aprobados.
X
Tilde con una x de color rojo, para los no aprobados.
En la parte inferior de la pantalla aparecen unos totalizadores con la suma detodos los ajustes, todas las reclasificaciones y la suma de ambos.
Ajustes y Reclasificaciones > Ajustes y Reclasificaciones
CONVENCIONALISMOS UTILIZADOS
Existen determinados términos que se utilizan de forma exclusiva en este módulo:
A (Ajustes)
Para indicar los diferentes tipos de asientos de modificación
R (Reclasificaciones)
APROBADO
Para diferenciar aquellosasientos propuestos por el auditor que han sido aceptados o no por el cliente.
NO APROBADO
DESCUADRE
Que posibilita la introducción de asientos de modificación en los que los importes de DEBE y HABER no coinciden.
ESPECIALES CUIDADOS
En este módulo se ha de tener especial cuidado al eliminar los asientos no aprobados, no obstante el sistema requiere confirmación antes de procedera la eliminación de cualquiera de ellos.
Se ha indicado el riesgo de borrado de los no aprobados dado que para los que sí lo están, el sistema no lo permite ya que previamente a hacerlo se debe cambiar su estado de aceptado por la de no aceptado.
De cualquier forma el sistema avisará del error.
LISTADOS
Los informes que emite este módulo permiten al auditor disponer deuna amplia información sobre los diferentes asientos de modificación introducidos en el sistema.
Los listados que se emiten vienen condicionados por aquellos que figuran en la pantalla de Relación de Ajustes y Reclasificaciones. Quiere esto decir que si se ha realizado un filtro para seleccionar los asientos correspondientes a ajustes aprobados, al seleccionar la opción de VISTA PRELIMINAR ode IMPRESIÓN aparecerán exclusivamente aquellos asientos de modificación del tipo ajustes y cuyo estado sea el de APROBADOS POR EL CLIENTE.
Al presionar sobre VISTA PRELIMINAR o sobre el botón de IMPRIMIR aparecen las siguientes opciones
Lista de ajustes y reclasificaciones
Contiene todos los ajustes reclasificados en el sistema, o bien los que previamente hayamos seleccionado...
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