Proyecto

http://www.intelectumconsultores.com/pdf/evaluacion_crediticia.pdf
http://html.rincondelvago.com/analisis-crediticio.html
http://datos.aplicacion.com.ar/previews/2010/9789871745142_berardo_manual_credito_preview.pdf
Análisis de los indicadores  cuantitativos
El análisis de estos indicadores   tiene entre sus objetivos detectar y prevenir dificultades económicas y financieras del cliente,garantizar la recuperación de los financiamientos entregados.
Para dar cumplimiento a lo antes expuesto utilizaremos una de las técnicas más usada para el análisis e interpretación de los Estados Financieros que es a través del cálculo de las razones financieras.
Para analizar la situación económica – financiera del cliente a través del comportamiento de las razones financieras debe cumplirse conlos siguientes pasos:
Paso # 1: Solicitar información financiera establecida por la Resolución  235-2005, NCC No.3 del Ministerio de Finanzas y Precios referido a:
* Estado de Situaciones: que el mismo muestre los activos, pasivos y patrimonio o capital de la entidad, que esté firmado por el Director y el máximo directivo de la actividad económica y/o financiera de la entidad (SubdirectorEconómico, Contador Principal, Director de Economía, etc), según proceda y acuñados en copias legibles, que no hayan sido utilizados con fines de publicidad comercial de cualquier tipo y que el mismo corresponda a una fecha específica con antigüedad no mayor de 30 días de la fecha que se analiza el crédito, así como comparado con igual período el año anterior. 
* Estado de Resultados: que el mismopresente el resultado (utilidad o pérdida) del cierre de un ejercicio económico, sea confeccionada en base a los saldos de las cuentas nominales o de resultados,  que esté firmado por el Director y el máximo directivo de la actividad económica y/o financiera de la entidad (Subdirector Económico, Contador Principal, Director de Economía, etc.), según proceda y acuñados en copias legibles.
*Estado de flujo de efectivo: es importante que este flujo proporcione información sobre los entradas de cajas  que incluya la totalidad de los renglones de los cuales resultan entradas de efectivo en un mes cualquiera;  así como sus desembolsos de efectivo que comprenda todas la erogaciones de este en los períodos que se abarca. Este estado al igual que los anteriores debe estar firmando y acuñadopor los máximos responsables y debe ser presentado con la información de al menos 6 meses anteriores a la fecha de la solicitud,  y proyectado  hasta la fecha  del último plazo de vencimiento previsto.
Paso # 2: Revisión de  los Estados Financieros presentados por el cliente.
 Tenemos que partir como premisa que el crédito tiene como base la confianza entre quién lo solicita y  quién lo concede.Desde el punto de vista del Banco, una entidad, que sea su cliente, aún cuando disfrute de una situación económica satisfactoria, realice sus pagos con prontitud y  sus cuentas muestren un saldo aceptable, es a través de la validación de los  balances, que el gestor de negocios conoce hasta donde el cliente es confiable en la información que entrega.
Varias son las revisiones que se puedenefectuar a los Estados de Situación, para comprobar si el saldo que muestran los mismos es el correcto. En este caso abundaremos solo a las cuentas relacionadas con el fin específico de la solicitud tales como:
 Cuentas de  Efectivos: verificar  la misma  con  el saldo final en su estado de cuenta al cierre del período que se está analizando y su conciliación bancaria.
 Cuentas  y Efectos por Cobrary Pagar: verificar los montos más representativos y a través de la red de bancos, comprobar el saldo de las cuentas de sus principales clientes y proveedores.
Inventarios: para la Materia Prima y Mercancías para la venta, se solicitará el Submayor de inventarios por unidades y se comprobará físicamente los más representativos o que tenga vinculación con el propósito de la solicitud de...