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CARTA DE OBSERVACIONES
Se observa que el fondo de caja para ser repuesto no tiene establecido limite por lo cual la empresa requiere de efectuar un estudio de la rotación desu fondo de caja a fin de establecer el porcentaje del efectivo existente en caja con objeto de mantener un margen de seguridad por los días que tarden en reembolsar el fondode caja
Se recomienda que le fondo de $18,000.00 del poder de compras sea reubicado al área de contraloría-tesorería; ya que resulta inadecuado que sea compras quien tengabajo su cargo la responsabilidad del fondo de caja
3 del arqueo de caja
OBS/1: Se recomienda canjear la factura para que esta sea emitida correctamente y pueda ser deducible.OBS/2: Se observo incumplimiento en la política de la empresa ya que el fondo de caja no es para préstamos a cuenta de sueldos.
OBS/3: Al 4 de enero de 2012 no se reembolsa elfondo de caja por lo tanto no hay una adecuada relación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2011.
Se observo la práctica de préstamos a la personal a través delfondo de caja lo que consideramos inadecuado
Se observo la indebida practica de elaborar cheques posteriores al cierre anual como en el caso del cheque B-34801958 a nombre de“la Chinche, S.A.” por $3,750.00 mismo que en la revisión del arqueo de cheques realiza al 2 de enero lo encontramos en blanco y en conciliación bancaria de la empresa loencontramos ya expedido a nombre del mencionado proveedor.
Se observo que la empresa al 31 de diciembre tuvo como ultimo cheque elaborado 1957 y el primer cheque que localizamos enblanco es el 1958 por lo que hasta este día existe un adecuado control según el Banco Único este cheque se elaboro con fecha del 31/12/2011
Se requiere hacer un ajuste