Prueba De Cumlimiento

PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
CUESTIONARIO

ÁREA DE ALMACEN:

1. ¿Usted recibe el material sin hacer el debido registro?
2. ¿usted actualiza el kárdex cada vez que entra el material?
3. ¿usted le recibe material a un proveedor que ha entregado productos de mala calidad sinrevisarlos?
4. ¿Puede cometer errores al momento de registrar las referencias al inventario?
5. ¿Puede despachar material a producción sin que sea notificada la solicitud escrita?
6. ¿Es posible que llegue material al almacén sin la debida autorización de compra?
7. ¿Se puede recibir material sin los certificados de calidad?
8. ¿Cada vez que hay un faltante de material usted haceel reporte?
9. ¿Usted como la persona encargada del almacén está totalmente capacitado para el desempeño de su cargo?
10. ¿Es posible que el kárdex sea manipulado por alguien externo a la empresa o al área?


PRUEBAS SUSTANTIVAS

CUESTIONARIO

ÁREA DE ALMACEN:

1.¿Las solicitudes de producción son totalmente confiables?
2. ¿Las personas que traen los materiales son previamente autorizados para entregarlos?
3. ¿Los kárdex se podrían verificar siempre que sean solicitados?
4. ¿El espacio del almacén es lo suficientemente amplio para todo el material que llega?
5. ¿Las instalaciones y el ambiente del almacén son los adecuados para conservarlos materiales?
6. ¿El material tiene alguna garantía si llega a haber inconsistencias?
7. ¿Ha habido casos en que el material se pierda en el traslado del almacén a la planta de producción?
8. ¿Quién recibe el material en producción verifica que lo solicitado sea lo que le envíen del almacén?
9. ¿Los encargados de trasladar el material son empleados confiables o son temporalesrotativos?
10. ¿Hay la suficiente seguridad para evitar el robo del material?

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

DEFINICION DE OBJETIVOS

* OBJETIVO GENERAL: Determinar lo adecuado y razonable de las cifras establecidas en los estados financieros, en función de su objeto social, y el nivel de confiabilidad de los controles utilizados por la compañía para tal fin.

* OBJETIVOS ESPECIFICOS:· Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los procedimientos internos.
· Ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las operaciones de la Compañía, estableciendo procedimientos para adherirse a sus planes.
· Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.
· Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de lasoperaciones.
· Averiguar el grado de protección, clasificación y salvaguarda de activos de la compañía contra pérdidas de cualquier clase.
· Dictaminar los estados financieros a diciembre 31 de 2006.

INVESTIGACION PRELIMINAR

RESEÑA HISTORICA

Comercializadora Bolívar S.A. fue fundada en 2001. Está ubicada en la Calle 170 N0. 19-07. Cuenta con una planta física adecuada para una labor comercial ycuenta con otra sede en el centro de la ciudad en la Carrera 5 No. 127-05, en donde realiza sus ventas.
Cuenta con una junta de socios, el gerente de la compañía Leonardo Contreras, el Revisor Fiscal es el CPT Vanessa Beltrán, tiene tres asesores tributarios, derecho laboral y en sistemas. La secretaria general, subgerente, jefe comercial, jefe de producción, jefe de costos, el contador, eltesorero, auditor de inventarios y de costos.

TIPO DE EMPRESA

Comercializadora Bolívar S.A. es una sociedad anónima.
Constituida por 12 accionistas aportando todos y cada uno la suma de $5.000.000, inscrita en Cámara de Comercio de Santafé de Bogotá D.C., el 14 de Agosto de 2006.

CIRCUNSTANCIAS ECONOMICA Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

· La mayoría de las compras están a cargo del jefe...