Prueba
Páginas: 2 (287 palabras)
Publicado: 13 de enero de 2015
Concepto SI NO N/A Observaciones
1. ¿Se revisa mensualmente que la sumade los registros auxiliares de proveedores, proveedores en moneda extranjera, sea igual a sucorrespondiente cuenta de mayor?
2. ¿Se tiene afianzado a todo el personal que interviene en lafunción de compras y que maneja pasivos documentados?
3. ¿Ha evaluado la conveniencia demanejar sus pasivos con proveedores a través de un sistema de cuentas por pagar?
4. ¿Se vigila que si laempresa maneja un sistema de cuentas por pagar excluya un manejo contable através de proveedores o viceversa?
5. ¿Se concilia mensualmente la cuenta de proveedores con los estados de cuentarecibidos de proveedores?
6. ¿Se concilian periódicamente losregistros auxiliares de proveedores, con la documentación que las soportan (facturas)?
7. ¿Se vigila que, cuando es el caso sedescuenten en los pagos a proveedores los anticiposque les han sido entregados?
8. ¿Se vigila que el uso de esta cuenta refleje únicamente adeudos a cargo de la entidad provenientes de su giro de actividades?
9. ¿Es adecuadoel proceso de control de pago a proveedores, a efecto de evitar pagos antes de su vencimiento, como pagos posteriores a éste, que podrían generar cargas financieras o el no gozarde descuentos o bonificaciones por pronto pago?
10. ¿Es adecuada la programación de pagos a proveedores a efecto de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad ybuena imagen entre sus proveedores?
11. ¿Están perfecta y formalmente establecidos los niveles de endeudamiento que puede contraer la entidad y los niveles de funcionariosdelegados para ésta acción?Concepto SI NO N/A Observaciones
12. ¿Se valida, en todos los casos, que los bienes o servicios que se vayan a pagar efectivamente se hayan recibido?
1. ¿Se revisa mensualmente que la sumade los registros auxiliares de proveedores, proveedores en moneda extranjera, sea igual a sucorrespondiente cuenta de mayor?
2. ¿Se tiene afianzado a todo el personal que interviene en lafunción de compras y que maneja pasivos documentados?
3. ¿Ha evaluado la conveniencia demanejar sus pasivos con proveedores a través de un sistema de cuentas por pagar?
4. ¿Se vigila que si laempresa maneja un sistema de cuentas por pagar excluya un manejo contable através de proveedores o viceversa?
5. ¿Se concilia mensualmente la cuenta de proveedores con los estados de cuentarecibidos de proveedores?
6. ¿Se concilian periódicamente losregistros auxiliares de proveedores, con la documentación que las soportan (facturas)?
7. ¿Se vigila que, cuando es el caso sedescuenten en los pagos a proveedores los anticiposque les han sido entregados?
8. ¿Se vigila que el uso de esta cuenta refleje únicamente adeudos a cargo de la entidad provenientes de su giro de actividades?
9. ¿Es adecuadoel proceso de control de pago a proveedores, a efecto de evitar pagos antes de su vencimiento, como pagos posteriores a éste, que podrían generar cargas financieras o el no gozarde descuentos o bonificaciones por pronto pago?
10. ¿Es adecuada la programación de pagos a proveedores a efecto de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad ybuena imagen entre sus proveedores?
11. ¿Están perfecta y formalmente establecidos los niveles de endeudamiento que puede contraer la entidad y los niveles de funcionariosdelegados para ésta acción?Concepto SI NO N/A Observaciones
12. ¿Se valida, en todos los casos, que los bienes o servicios que se vayan a pagar efectivamente se hayan recibido?
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.