Pruebas De Recorrido

PRUEBAS DE RECORRIDO
Ente o Sujeto a Auditar: ALMACENES ÉXITO S.A
Período Terminado: 31 DE DICIEMBRE 2011
Preparado por: GRUPO DE AUDITORES CAMERO LTDA
Fecha:
Revisado por: MARIBEL VARGASGALEANO
Fecha

Proceso / Transacción Representativa
Personas Entrevistadas (Incluir cargos / área ó dependencia) GONZALO RESTREPO LOPEZ
GERENTE GENERAL

JUAN FELIPE MONTOLLA CALLEVICEPRECIDENTE DE RECURSOS HUMANOS

Proceso / Transacción Representativa 1. Objetivo general.
Verificar la existencia del dinero en efectivo o en cheque con el que dispone el
Ente económico de formainmediata.

2.Objetivos específicos:

2.1 Comprobar los registros de las entradas de dinero y cheques recibidos por cualquier concepto.
2.2 constatar la existencia de los sobrantes en caja al efectuararqueos.
2.3 Analizar el mayor valor en operaciones de divisas en el mercado.
2.4 Verificar el mayor valor de constitución o incremento del fondo de caja menor.
2.5 confrontar que el valor de lasconsignaciones diarias en cuentas corrientes o de ahorro bancarias sean acreditadas.
2.6 Evaluar que el valor de la negociación de divisas sea fidedigna.
2.7 examinar los faltantes en caja alrealizar un arqueo.
2.8 comprobar el menor valor resultante en operación de cambio de divisas en la TRM.
2.9 Analizar la reducción o cancelación del fondo de caja.
2.10 Examinar el valor de los pagosen efectivo en cosas que por necesidad del ente económico requiera.



Controles identificados:
[Indique los controles identificados].
Pruebas de recorrido realizadas:
[Indique las pruebasde recorrido ejecutadas para confirmar la comprensión del diseño de los controles identificados. A medida que recorre los procedimientos y controles establecidos, solicite al personal que describa lasactividades de control y demuestre cómo son ejecutadas].
CONCLUSIÓN:
[Indique si los resultados confirman o no la comprensión de si los controles han sido implementados y si han sido diseñados...