Pruebas sustantivas cuenta de telefonos

Pruebas Sustantivas: son aquellas pruebas que diseña el auditor como el objeto de conseguir evidencia que permita opinar sobre la integridad, razonabilidad y validez de los datos producidos por elsistema contable de la empresa auditada. Las pruebas llevadas a cabo para comprobar que el sistema del control interno funciona correctamente se las denomina pruebas o procedimientos de cumplimiento. Elcontrol interno comprende el Plan de organización del conjunto de métodos y procedimientos que aseguran que los activos están debidamente protegidos, que los registros contables son fidedignos y quela actividad de la entidad se desarrolla eficazmente y se cumple según las directrices marcadas por la dirección
Los procedimientos sustantivos intentan dar validez y fiabilidad a toda lainformación que generan los estados contables y en concreto a la exactitud monetaria de las cantidades reflejadas en los estados financieros. Las pruebas sustanciales se orientan a obtener evidencia de lasiguiente manera: 1. Evidencia física: permite identificar la existencia física de activos, cuantificar las unidades en poder de la empresa, y en ciertos casos especificar la calidad de los activos.Teléfonos: es un servicio de los departamentos para uso general del personal, el cual solo será utilizado para operaciones exclusivas de la empresa y las necesidades de la misma.
Pruebas sustantivas paraTeléfonos
1. Quien es el encargado de teléfonos.
2. Si son móviles, que estos sean de uso exclusivo para la empresa.
3. Que la cantidad de números sea la misma con la cantidad deteléfonos.
4. Que haya registro de las personas con móvil y que estas cuenten con él.
5. Contar con recibo de cada factura pagada.
6. Copia del contrato sellado y firmado.
7. Copia o comprobantedel servicio (plan) contratado.
8. Tener registro de los recibos de pago.
9. Tener un registro de las llamadas (entrantes y salientes).
10. Que exista comprobante de cambios en el...