Pruebas Sustantivas Y De Cumplimiento Pruebas De Cumplimiento: Estas Buscan Obtener Evidencia Sobre Los Procedimientos De Control Interno, En Los Que El Auditor Encontrara Confianza Sobre El Sistema Para Determinar Si
Páginas: 2 (316 palabras)
Publicado: 27 de agosto de 2011
Pruebas Sustantivas Y De Cumplimiento
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:
Estas buscan obtener evidencia sobre los procedimientos de control interno, en los que el auditor encontrara confianza sobre elsistema para determinar si están siendo aplicados en la forma establecida.
El auditor buscará asegurarse de la existencia del control, de la efectividad con la que se desempeña dicho control y dedeterminar si los controles han sido aplicados continuamente durante todo el periodo.
Tipo de Transacción:
Verificar la entrada del efectivo:
A. El objetivo es determinar si los controles establecidosoperan según lo planeado y observar la existencia y empleo responsable de equipos utilizados en el proceso de recibo de efectivo.
B. Observación de las labores realizadas por los encargados tanto decaja general y las cajas menores, para determinar si cumple con los procedimientos de recibo de efectivo y que su manejo sea acorde con el manejo de políticas de la empresa preestablecidas conanterioridad.
C. Realización de entrevistas con el personal de la Compañía para determinar si concuerdan los procedimientos por ellos descritos en cuanto al efectivo con los determinados en los manuales defunciones y planes de control interno.
D. Repetición de los procedimientos de control interno con el fin de determinar si el proceso de manejo de efectivo pasó por los controles respectivos que permitantotal veracidad y responsabilidad del encargado de manejar las cajas generales y menor.
Confirmar el porte de carnés para los visitantes con el fin de evitar confusiones al interior de laorganización.
Observar que realmente haya separación de funciones entre quien autoriza el pago de una cuenta y el cajero.
Examinar la existencia de documentos que soporten los arqueos diarios de efectivo comoun medio de control de las entradas y salidas de este, determinando cumplimiento de normas preestablecidas para su manejo.
Observar los requisitos de ingresos de personal a las dependencias de...
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:
Estas buscan obtener evidencia sobre los procedimientos de control interno, en los que el auditor encontrara confianza sobre elsistema para determinar si están siendo aplicados en la forma establecida.
El auditor buscará asegurarse de la existencia del control, de la efectividad con la que se desempeña dicho control y dedeterminar si los controles han sido aplicados continuamente durante todo el periodo.
Tipo de Transacción:
Verificar la entrada del efectivo:
A. El objetivo es determinar si los controles establecidosoperan según lo planeado y observar la existencia y empleo responsable de equipos utilizados en el proceso de recibo de efectivo.
B. Observación de las labores realizadas por los encargados tanto decaja general y las cajas menores, para determinar si cumple con los procedimientos de recibo de efectivo y que su manejo sea acorde con el manejo de políticas de la empresa preestablecidas conanterioridad.
C. Realización de entrevistas con el personal de la Compañía para determinar si concuerdan los procedimientos por ellos descritos en cuanto al efectivo con los determinados en los manuales defunciones y planes de control interno.
D. Repetición de los procedimientos de control interno con el fin de determinar si el proceso de manejo de efectivo pasó por los controles respectivos que permitantotal veracidad y responsabilidad del encargado de manejar las cajas generales y menor.
Confirmar el porte de carnés para los visitantes con el fin de evitar confusiones al interior de laorganización.
Observar que realmente haya separación de funciones entre quien autoriza el pago de una cuenta y el cajero.
Examinar la existencia de documentos que soporten los arqueos diarios de efectivo comoun medio de control de las entradas y salidas de este, determinando cumplimiento de normas preestablecidas para su manejo.
Observar los requisitos de ingresos de personal a las dependencias de...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.