Puc cuenta de bancos

BANCOS Y CUENTAS DE AHORRO

Los Bancos son establecimientos de crédito, que permiten manejar una cantidad de dinero disponible en cuentas corrientes o de ahorro nacional o extranjera.

Estacuenta registra el valor de los recursos disponibles de las empresas en las cuentas corriente y de ahorro que sean depositados en entidades bancarias y financieras nacionales o extranjeras, autorizadaspara efectuar este tipo de transacciones, las cuales están reguladas por medio de un contrato comercial llamado DEPOSITO EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS.

Para tal caso las cuentas corrientesbancarias poseídas en el exterior se deben efectuar la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado al cierre del periodo.

Se debita
Por los depósitos realizados mediante consignacionesPor las notas crédito expedidas por el banco por concepto de: Préstamos obtenidos, confirmación de remesas al cobro, por consignaciones nacionales de clientes, por valor de traslados de cuentascorrientes, por valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización, por mayor valor que resulta al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa.

Se acredita
Valor de loscheques girados, por las notas debitos expedidas por los bancos por conceptos tales como: el no pago de cheques, gastos a favor de la entidad bancaria como intereses, comisiones chequera, cargo o abonosde cuota de créditos, por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la empresa.

ALGUNAS MEDIADS DE CONTROL:

• Las personas que manejen las cuentas bancarias y de ahorros nodeben tener acceso a los registros contable.
• Se deben elaborar comprobantes de egresos prenumerados
• Usar protector de cheque y sello seco
• Conciliar mensualmente el extracto con los librosauxiliares de Bancos y cuentas de ahorro.

CONCILIACIONES BANCARIAS
Consiste en comparar el saldo del extracto enviado por el Banco, contra los saldo de los libros auxiliares de Bancos o de...