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Connecting Innovators Worldwide

La Planificación Financiera en el Plan de
Negocios

Uwe Becher

small enterprise promotion & training

Medellín, Noviembre 2001
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Medellín, Noviembre 2001

Contenido
Contenido

I.
I.

Connecting Innovators Worldwide

Bases
Bases

La Planificación Financiera como parte del plan de negocios
La Planificación Financiera como parte del plande negocios
Objetivos y usos
Objetivos y usos
Especialidades
Especialidades
Datos
Datos
Variables clave
Variables clave
Escenarios
Escenarios

II. Creación de la planificación financiera.
II. Creación de la planificación financiera.
Componentes
Componentes

La doble contabilidad como instrumento
La doble contabilidad como instrumento
El desarrollo paso a paso de la PlanificaciónFinanciera
El desarrollo paso a paso de la Planificación Financiera
Registro de datos
Registro de datos
Proceso de planifiación
Proceso de planifiación

Evaluación de la planificación
Evaluación de la planificación
Escenarios
Escenarios

III. Caso práctico
III. Caso práctico
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La Planificación Financiera es:

• Laproyección de la empresa íntegra y su
desarrollo en cifras
• La representación de los objetivos a corto y
a largo plazo
• La expresión de las capacidades económicas
de los empresarios

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1.1. La Planificación Financiera
en el Plan de Negocios

Proporción

4

Importancia
10-15 páginas

30-35 páginas

Plan financiero

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???

1.2. Objetivos y uso

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Plan de
negocios
Fecha, espacio
de tiempo

Plan financiero

•en la fundación
•aparte de esto

•en la fundación
•aparte de esto

¿Para quienes?

•Fundadores
•La empresa
•Aportantes de capital

•Empresarios
•Aportantes de capital

Implicados

•Fundadores
•Externos (amigos,•Fundadores
•Expertos (asesores,

asesores, etc)

Roles en el
desarrollo de la
empresa

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•Punto de partida para
el desarrollo amplio
de la estrategia

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consejeros de la empresa)

•Primeras bases para
el Controlling

1.3. Especialidades

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Elaboración:
• Como el desarrollo del Plan de
Negocios, la PlanificaciónFinanciera
es en sí también un proceso.

¡ Proceso !
¡ Proceso !

• Se debe tener una perspectiva real,
no visionaria.

Suposiciones
Suposiciones

• ¡ Más escepticismo, menos optimismo !

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¡ Realismo !
¡ Realismo !

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El buen uso:

!!! NO !!!
!!! NO !!!

• Un Plan Financiero no está nunca terminado ni
tiene susitio en los cajones.
Es la base para comparaciones futuras de la
realidad.
• Es el instrumento más importante para la
dirección de la empresa en los primeros meses
o años.
• Ofrece la evaluación de las actividades de la
empresa y es fundamental para la toma de
importantes decisiones.

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= Instrumento
= Instrumento

Evaluación
Evaluación

DecisiónDecisión

1.4. Datos para la
Planificación Financiera

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Mercado
Producto

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Recursos disponibles
Recursos disponibles

Los datos fidedignos serán necesarios para la
planificación

Datos de mercado
Datos de mercado

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Datos:
•Volumen y cuota de mercado
•Grupo objetivo/Grupo declientes

... mayoristas, minoristas,
productores, consumidores

•Competencia

... Precio, calidad,
capacidad de producción,
capacidad financiera

•Precio de venta

... Comportamiento de los
clientes, de la competencia

Fuentes:
•Estadísticas
•Medios

... Internet, prensa

•Encuestas

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... Gobierno, Cámara de Comercio e Industria
... Propias, agencias de investigación del...