Qu es el flujo de efectivo

¿Qué es el flujo de efectivo y cuál es su objetivo?
El flujo de efectivo “es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, INVERSIÓN y FINANCIACIÓN. Para el efecto debe determinarse el cambio en las diferentes partidas del balance general que inciden en el efectivo”.
El objetivo del flujo de efectivo es determinar la capacidad de la empresa,entidad o persona para generar el efectivo que le permita cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus proyectos de inversión y expansión. Además, este flujo de efectivo permite hacer un análisis de cada una de las partidas que inciden en la generación de efectivo, el cual puede ser de gran utilidad para elaborar políticas y estrategias que permitan a la empresa utilizar óptimamentesus recursos.

El Estado de Flujos de Efectivo se diseña con el propósito de explicar los movimientos de efectivo proveniente de la operación normal del negocio, tales como la venta de activos no circulantes, obtención de préstamos y aportación de los accionistas y aquellas transacciones que incluyan disposiciones de efectivo tales como compra de activos no circulantes y pago de pasivos y dedividendos.

Las 4 razones por las que debes elaborar un Estado de Flujo del Efectivo
Para conocer aquellas inversiones que se realizaron con tu dinero
Para saber el estado actual de tu dinero
Para determinar si se ha manejado diligentemente tu dinero
Y sobre todo, para conocer la capacidad que existe para generar más dinero.
Cómo preparar un estado de flujos de efectivo
Un estado de flujos deefectivo es uno de los cuatro estados financieros principales que las corporaciones preparan al final de cada periodo contable. El objetivo del estado del flujo de efectivo es proporcionar una visión exacta de la salud financiera de la compañía sin la cubierta de tratamientos contables basados en el devengo. El estado esencialmente se prepara ajustando el estado de resultados de tal forma que se incluyanlas transacciones basadas únicamente en base al efectivo. Saber cómo preparar un estado de flujos de efectivo requiere un examen cuidadoso del estado de resultados y unos cuantos cálculos simples.
1 Determina el saldo inicial de efectivo de la compañía. El estado de flujos de efectivo cubre todo el período contable, así que empieza con el saldo de efectivo al inicio del período. Este saldo sepuede encontrar en el estado de flujos de efectivo del período anterior (donde se presenta como el saldo final). Este valor también puede calcularse a partir del balance.
Para calcular el saldo inicial de efectivo a partir del balance, suma todo el efectivo y los equivalentes a efectivo. Los equivalentes a efectivo serán listados bajo el título "Activos actuales", y puede incluir cuentas de mercadomonetario, cuentas de ahorro y certificados de depósito.

2 Determina la cantidad de DINERO que la compañía generó a través de sus operaciones. La primera sección de un estado de flujos de efectivo es titulada "Flujo de efectivo de actividades operativas" y representa todo el efectivo que la compañía ha producido a través de sus principales operaciones (generalmente venta de sus productos). Estasección se puede construir mediante el ajuste del ingreso neto de la compañía (que se obtiene a partir del estado de resultados) de tal forma que se excluyan las transacciones que no son efectivos.
La fórmula básica para llegar al flujo de efectivo operativo a partir del estado de resultados es la siguiente:
Los gastos de depreciación deberían adicionarse nuevamente al estado de resultados, ya queno representan desembolso de efectivo. Un incremento en las cuentas por cobrar debería restarse, ya que representa efectivo que aún no se ha recaudado (un decremento en las cuentas debería adicionarse). Un incremento en las cuentas por pagar debería adicionarse, ya que representan efectivo que aún no ha sido desembolsado.

3 Determina la cantidad de efectivo que la compañía gastó en sus...