Régimen cambiario

REGIMEN SANCIONATORIO Y CAMBIARIO DE LAS OPERACIONES DE COMERCIO








INTEGRANTES:
JIMENEZ OROZCO JOSE FERNANDO
USTATE MOLINA KIALFRENIS
VENERA AHUMADA ALEXANDRA
VENERA MONTENEGRO KAREN






UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y ECONOMICAS
COMERCIO INTERNACIONAL
TRIBUTARIA
VALLEDUPAR
2015
REGIMEN SANCIONATORIO Y CAMBIARIO DELAS OPERACIONES DE COMERCIO






INTEGRANTES:
JIMENEZ OROZCO JOSE FERNANDO
USTATE MOLINA KIALFRENIS
VENERA AHUMADA ALEXANDRA
VENERA MONTENEGRO KAREN



DOCENTE:
HENRY FRANCISCO ZULETA





UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y ECONOMICAS
COMERCIO INTERNACIONAL
TRIBUTARIA
VALLEDUPAR
2015
CONTENIDO

PAG
INTRODUCCION.……………………………………………………………………………………………….6
RÉGIMEN SANCIONATORIO DE LAS OPERACIONES DE IMPORTACIÓN Y EXTERIOR. ARTÍCULOS 496 Y S.S.
.…………………..…………………………………….…………………………..……7
1. clases de sanciones
..…………………………………………………………………………………………7
2. caducidad de la acción administrativa sancionatoria
…………………………………………………………………………………………..8
3. sanciones aplicables (gravísimas, graves y leves) a las infracciones aduaneras al régimen deimportación y al de exportación
…………………………………………………………………………………………..8
4. prescripción de la sanción
…………………………………………………………………………………………..10
5. efectividad de garantías.
…………………………………………………………………………………………..10
6. presentar un ejemplo. Explicar que es aprehensión y decomiso de mercancías
…………………………………………………………………………………………..10
RÉGIMEN CAMBIARIO DE LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR DE BIENES…………………………………………………………………………………………16
1. NORMATIVIDAD: LEYES, DECRETOS, RESOLUCIONES, CIRCULARES
………………………………………………………………………………………….20
2. CONCEPTOS GENERALES:
…………………………………………………………………………………………..20
2.1 importación y exportación de bienes
……………………………………………………………………………...22
2.2 residentes y no residentes
………………………………………………………………………………………….20
2.3 operaciones de cambio………………………………………………………………………………………….20
2.4 operaciones internas
…………………………………………………………………………………………21
2.5 mercado cambiario
…………………………………………………………………………………………21
2.6 intermediarios del mercado cambiario
…………………………………………………………………………………………21
2.7 cuentas de compensación
………………………………………………………………………………21

2.8 operaciones cambio canalizadas a través del mercado cambiario
……………………………………………………………………………………..21
2.9 declaraciones de cambio.……………………………………………………………………………………….21
3. CANALIZACIÓN
………………………………………………………………………………………22
3.1 concepto
………………………………………………………………………22
3.2 ¿Quién debe canalizar?
………………………………………………………………………23
3.3 ¿cómo, cuándo donde y ante quien se presenta la declaración de cambio?
……………………………………………………………………………………..23
3.4 clases y diligenciamiento
……………………………………………………………………………………24
3.5 cuando se considera correctamente presentada la declaración…………………………………………………………………………………….27
3.6 ¿Cuándo se pueden presentar diferencias entre los montos de las importaciones o exportaciones de bienes y los efectivamente canalizados?
……………………………………………………………………………………28
3.7 ¿Cuáles son los numerales cambiarios aplicables en el momento de la canalización de los pagos asociados a las operaciones de comercio exterior de bienes?……………………………………………………………………………………..28
4. IMPORTACIONES DE BIENES:
……………………………………………………………………………………30
4.1 giros de importaciones de bienes
………………………………………………………………………………30
4.2 castigo de cartera
………………………………………………………………………………………33
4.3 arrendamiento financiero
…………………………………………………………………………………………33
4.4 compraventa de bienes ubicados en el exterior entre dos residentes.
………………………………………………………………………………………34
5. EXPORTACIONES DE BIENES………………………………………………………………………………………..35
5.1 reintegro de exportaciones de viene
……………………………………………………………………………….35
5.2 causación
………………………………………………………………………………………..36
5.3 prefinanciación de exportaciones de bienes
……………………………………………………………………………………….36
5.4 venta de instrumentos de...