RAMO ADMINISTRACION DE TESORERIA

RAMO

ADMINISTRACION DE TESORERIA
I UNIDAD: “ DETERMINACION DE CAPITAL DE
TRABAJO”
II UNIDAD:” ADMINISTRACION DEL EFECTIVO”
III UNIDAD: “PRESUPUESTO DEL EFECTIVO”

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¿ Que son las Finanzas?

• Es el arte y ciencia de administrar dinero, estas se
relacionan con el proceso, las instituciones, los
mercados e instrumentos que participan en la
transferencia de dinero entre personas,
empresas ygobiernos
Principales Áreas y Oportunidades; de manera
general se dividen en dos :
Servicios Financieros
Finanzas para la administración
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• Servicios Financieros: Parte de las finanzas
relacionada con la tarea de proporcionar asesoría y
ofrecer productos financieros(cía. de seguros Bs Rs,
Bancos etc..)
• Finanzas para la administración: se relaciona con las
obligaciones del gerente de finanzasen una empresa ,
el que administra de manera activa los asuntos
financieros de cualquier tipo de empresa, pública o
privada, grande, mediana o pequeña, con o sin fines
de lucro.
Es así como se elaborará un presupuesto, establecerá
metas financieras , prepara planes financieros (corto y
l /plazo),realizará inversiones de capital, comparará las
mejores alternativas de endeudamiento entre otras
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3otras.

Función Finanzas para la Administración
• Las personas que trabajan en las distintas áreas de
mayor responsabilidad
de una empresa
establecen interacciones con el personal de
finanzas y los procedimientos financieros al
efectuar sus tareas, para que el áreas de finanzas
realice pronósticos y tome decisiones útiles, debe
tener disposición, capacidad de relacionarse con
las distintas áreasy entorno interno ( contabilidad,
cobranzas, vtas) y externo de la organización
( bcos, mercados, economía) por lo que juega un
rol importante dentro de la organización el
gerente y/ o administrador financiero.
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Organización de las Función de las Finanzas
La dimensión y la importancia de las finanzas
dependen del tamaño, tipo de empresa,
estructura así en las grandes empresas
encontraremosmucho profesionales en esta
áreas con una segregación de funciones y tareas
específicas en cambio, en organizaciones
medianas y pequeñas una personas abarcara no
solo el área de finanzas sino que además una
serie de otras tareas dentro de la organización
(contabilidad, personal etc.)

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El campo de la finanzas se relaciona, de manera
cercana, con la economía , los administradores
deben conocer laestructura económica y estar al
tanto de las consecuencias de las variaciones
económicas
y
de los cambios de políticas
económicas del mercado y, aplicar teorías
económicas
En algunas empresa pequeñas la función de
administrador financiero la ejerce el contador, ya
que a veces no se distinguen ambas funciones sin
embargo existen dos diferencias básicas entre
finanzas y contabilidad, en la primera esla toma de
decisiones y el flujo de efectivo, en cambio la
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segunda es informar y controlar.

El contador confecciona los estados financieros que son el estado
de situación, estado de resultado integral, EFE, Variaciones
patrimoniales y notas explicativas conforme a IFRS vigente, el
que proporciona información para medir el rendimiento de la
empresa. Evaluar su posición financiera y pagarimpuestos,
además dedica tiempo a recopilar y presentar información
financiera
En cambio el gerente de finanzas destaca sobre los flujos de
efectivo, la entrada y salida de efectivo, mantiene la solvencia
de la empresa mediante la planeación de los flujos requeridos
para hacer frente a sus obligaciones y adquirir activos
necesarios para lograr las metas de la empresa, evalúa informes
del contadorobtiene datos adicionales y toma decisiones en
base a la evaluación de ingresos y riesgos relacionados
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Actividades de un Encargado de Finanzas
• Las actividades del gerente de finanzas se
relacionan con los EEFF básicos de las empresa las
principales actividades son:
Efectuar análisis y planeación financiera
Tomar decisiones de inversión
Tomar decisiones de financiamiento
Maximizar la riqueza...