RATIOS FINANCIEROS I
Páginas: 6 (1278 palabras)
Publicado: 12 de abril de 2015
VALERIANA LAYME CRISPIN
ANÁLISIS DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO MEDIANTE RATIOS
FINANCIEROS
1.1 ESTADOS FINANCIEROS
Balance General
Empresa Alicorp S.A: 2010 – 2014
(Millones de soles) 1
Cuenta
2010
2011
2012
2013
2014
Activo
Activo Corriente
1D0109-Efectivo y Equivalentes de efectivo
7,347
8,867
16,433
24,893
65,321
1D0114-Inversiones Financieras
0
0
0
52,512
4,110
1D0110--Activos Financieros al Valor Razonable
con cambios en Ganancias y Pérdidas
0
0
0
0
0
1D0111-- Activos Financieros Disponibles para la
Venta
0
0
0
0
0
1D0116-- Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento
0
0
0
0
0
1D0108-- Activos por Instrumentos Financieros
Derivados
0
0
0
52,512
4,110
257,852
294,532
394,394
417,163
382,693
1D0104-Otras Cuentas por Cobrar aPartes
Relacionadas (neto)
29,980
24,533
61,505
37,840
8,645
1D0105-Otras Cuentas por Cobrar (neto)
81,494
60,602
56,372
71,325
23,960
1D0106-Existencias (neto)
267,897
331,337
476,089
533,495
387,957
1D0112-Activos Biológicos
0
0
0
0
0
1D0115-Activos no Corrientes mantenidos para la
Venta
12,009
15,246
0
6,258
6,483
1D0107-Gastos Contratados por Anticipado
14,0349,639
12,729
17,730
14,030
0
0
0
0
0
670,613
744,756 1,017,522 1,161,216
893,199
252,133
47,237
382,979
3,167
665,336
2,001
1D0103-Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
1D0113-Otros Activos
1D01ST-Total Activo Corriente
Activo No Corriente
1D0217-Inversiones Financieras
1D0213-- Activos Financieros Disponibles para la
1
Información publicada por la propia empresa en la CONASEV420,097
2,253
561,108
1,798
Venta
1D0215-- Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento
0
1D0210-- Activos por Instrumentos Financieros
Derivados
0
1D0214-- Inversiones al Método de Participación
0
0
0
0
0
0
0
0
204,896
379,812
417,844
555,406
659,831
1D0218-- Otras Inversiones Financieras
0
0
0
3,904
3,504
1D0201-Cuentas por Cobrar Comerciales
0
0
0
0
0
1,637
00
0
0
1D0203-Otras Cuentas por Cobrar
0
0
0
0
0
1D0209-Existencias (neto)
0
0
0
0
0
1D0216-Activos Biológicos
0
0
0
0
0
1D0211-Inversiones Inmobiliarias
0
0
0
0
0
430,633
444,181
490,450
588,025
609,254
99,066
91,412
86,686
76,841
75,340
0
0
0
0
0
107,337
136,461
154,417
267,787
267,787
72,261
55,071
28,140
8,612
8,582
1D0202-Otras Cuentas porCobrar a Partes
Relacionadas (neto)
1D0205-Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
1D0206-Activos Intangibles (neto)
1D0207-Activo por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos
1D0212-Crédito Mercantil
1D0208-Otros Activos
1D02ST-Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
963,067 1,110,104 1,179,790 1,502,373 1,626,299
1,633,680 1,854,860 2,197,312 2,663,589 2,519,498
-Pasivo y Patrimonio
PasivoCorriente
1D0306-Sobregiros Bancarios
6,073
2,061
11,029
2,425
3,093
1D0309-Obligaciones Financieras
233,354
293,982
404,918
591,011
265,256
1D0302-Cuentas por Pagar Comerciales
130,696
154,321
214,033
267,788
237,435
1D0303-Otras Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas (neto)
12,778
26,978
5,535
45,196
28,290
1D0311-Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes
37,26115,584
45,620
20,505
83,245
3,769
11,786
1,092
5,738
23,516
24,230
0
35,931
0
58,511
0
73,670
0
51,063
0
1D0304-Otras Cuentas por Pagar
1D0310-Provisiones
1D0312-Pasivos mantenidos para la Venta
1
1D03ST-Total Pasivo Corriente
448,161
540,643
740,738 1,006,333
691,898
88,763
113,871
94,800
266,716
309,601
1D0407-Cuentas por Pagar Comerciales
0
0
0
0
01D0402-Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
0
0
0
0
0
54,234
61,542
53,079
54,501
42,673
1D0408-Otras Cuentas por Pagar
0
0
0
0
0
1D0406-Provisiones
0
0
0
0
0
943
634
1,549
2,190
330
1D04ST-Total Pasivo No Corriente
143,940
176,047
149,428
323,407
352,604
1D040T TOTAL PASIVO
592,101
716,690
890,166 1,329,740 1,044,502
847,192
847,192
847,192
847,192
847,192...
ANÁLISIS DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO MEDIANTE RATIOS
FINANCIEROS
1.1 ESTADOS FINANCIEROS
Balance General
Empresa Alicorp S.A: 2010 – 2014
(Millones de soles) 1
Cuenta
2010
2011
2012
2013
2014
Activo
Activo Corriente
1D0109-Efectivo y Equivalentes de efectivo
7,347
8,867
16,433
24,893
65,321
1D0114-Inversiones Financieras
0
0
0
52,512
4,110
1D0110--Activos Financieros al Valor Razonable
con cambios en Ganancias y Pérdidas
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1D0111-- Activos Financieros Disponibles para la
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1D0116-- Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento
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1D0108-- Activos por Instrumentos Financieros
Derivados
0
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52,512
4,110
257,852
294,532
394,394
417,163
382,693
1D0104-Otras Cuentas por Cobrar aPartes
Relacionadas (neto)
29,980
24,533
61,505
37,840
8,645
1D0105-Otras Cuentas por Cobrar (neto)
81,494
60,602
56,372
71,325
23,960
1D0106-Existencias (neto)
267,897
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0
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0
0
1D0115-Activos no Corrientes mantenidos para la
Venta
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15,246
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6,258
6,483
1D0107-Gastos Contratados por Anticipado
14,0349,639
12,729
17,730
14,030
0
0
0
0
0
670,613
744,756 1,017,522 1,161,216
893,199
252,133
47,237
382,979
3,167
665,336
2,001
1D0103-Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
1D0113-Otros Activos
1D01ST-Total Activo Corriente
Activo No Corriente
1D0217-Inversiones Financieras
1D0213-- Activos Financieros Disponibles para la
1
Información publicada por la propia empresa en la CONASEV420,097
2,253
561,108
1,798
Venta
1D0215-- Activos Financieros mantenidos hasta el
Vencimiento
0
1D0210-- Activos por Instrumentos Financieros
Derivados
0
1D0214-- Inversiones al Método de Participación
0
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204,896
379,812
417,844
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659,831
1D0218-- Otras Inversiones Financieras
0
0
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3,904
3,504
1D0201-Cuentas por Cobrar Comerciales
0
0
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0
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1,637
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0
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444,181
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75,340
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0
0
0
107,337
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55,071
28,140
8,612
8,582
1D0202-Otras Cuentas porCobrar a Partes
Relacionadas (neto)
1D0205-Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
1D0206-Activos Intangibles (neto)
1D0207-Activo por Impuesto a la Renta y
Participaciones Diferidos
1D0212-Crédito Mercantil
1D0208-Otros Activos
1D02ST-Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
963,067 1,110,104 1,179,790 1,502,373 1,626,299
1,633,680 1,854,860 2,197,312 2,663,589 2,519,498
-Pasivo y Patrimonio
PasivoCorriente
1D0306-Sobregiros Bancarios
6,073
2,061
11,029
2,425
3,093
1D0309-Obligaciones Financieras
233,354
293,982
404,918
591,011
265,256
1D0302-Cuentas por Pagar Comerciales
130,696
154,321
214,033
267,788
237,435
1D0303-Otras Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas (neto)
12,778
26,978
5,535
45,196
28,290
1D0311-Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes
37,26115,584
45,620
20,505
83,245
3,769
11,786
1,092
5,738
23,516
24,230
0
35,931
0
58,511
0
73,670
0
51,063
0
1D0304-Otras Cuentas por Pagar
1D0310-Provisiones
1D0312-Pasivos mantenidos para la Venta
1
1D03ST-Total Pasivo Corriente
448,161
540,643
740,738 1,006,333
691,898
88,763
113,871
94,800
266,716
309,601
1D0407-Cuentas por Pagar Comerciales
0
0
0
0
01D0402-Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
0
0
0
0
0
54,234
61,542
53,079
54,501
42,673
1D0408-Otras Cuentas por Pagar
0
0
0
0
0
1D0406-Provisiones
0
0
0
0
0
943
634
1,549
2,190
330
1D04ST-Total Pasivo No Corriente
143,940
176,047
149,428
323,407
352,604
1D040T TOTAL PASIVO
592,101
716,690
890,166 1,329,740 1,044,502
847,192
847,192
847,192
847,192
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