Ratios financieros

RESUMEN RAZONES FINANCIERAS.
GRUPO
LIQUIDEZ

CÀLCULO
Activo circ / pas. circ

Razòn àcida

(Activo circ – exist) / pas.circ

Razòn disponible

Disponible / pas. Circ.

Plazo X C * C(C * C x dìas del año)/total
vtas al cdto

Plazo x C*P

ROTACIÒN

ÌNDICE
Razòn corriente

INTERPRETACIÒN
Por cada peso que
debo…cuanto tengo para
cubrir
Representa un avance entèrminos de liquidez,
disponibilidad en cortisimo
pazo
Es la capacidad de liquidez
màs absoluta, mide la
capacidad mìnima de
maniobra.
Cuantos dìas en cobrar las
vtas al cdto

(C*P x dìas del año) /compra de mat prima

Dìas para cancelar a
proveedores, es el opuesto
del anterior

C*C

Vtas al cdto/ c * c, o bien,
Días año/ plazo X cobro

Cuantas VECES se retornan
las cuentas enfunción de un
año y las vtas al cdto

OBSERVACIONES
Rango teòrico 1.01.5, ojo con la
calidad de los activos
Rango teòrico 0.5 1.0. supone las
inversiones lìquidas
No considera el
efecto espejode
ciertas cuentas
Lo màs cercano
posible, permite
revisar polìticas de
cobro, actuar en el
depto de ventas. Se
debe cotejar con
plazo de ctas por
pagar.
Refleja la seriedad en
cuanto a lasobligaciones. Busque
el plazo de c*c sea
menor que el de c *p.
“que le paguen antes
de que ud. Tenga que
pagar a otros”
Cotejar con su ratio
opuesto. Se baraja el
supuesto de la

RESUMENRAZONES FINANCIERAS.

C*P

Compras/C * P, o bien,
Días año/plazo X pago

INVENTARIOS

Costo vta/ inv. Promedio

Algo especial

INTERVALO DE
POSICIÓN
DEFENSIVA

(Caja + valores neg + c*c) /
(costo vta + gtos vntas+g. op
+ g. adm)/365

ENDEUDAMIENTO

RAZÓN DEUDA

Deuda total/activos totales

relación estrecha
entre las ventas y las
cuentas por cobrar
por el giro.Cuantas VECES se pagan las Cotejar con su ratio
adquisiciones a proveedores,
opuesto de cobro. Se
durante el año
baraja el supuesto
que las compras
fueron vendidas, es
decir corresponden al...