Razones financieras
Páginas: 2 (283 palabras)
Publicado: 16 de abril de 2010
2007 2008 2009
Liquidez
Razón Circulante 1.024673919 1.468482898 0.932287868 Activo Circulante/ Pasivo circulante
Prueba Ácida 0.86 1.25 0.78 Activo Circulante - Inventarios /Pasivo Circulante
Prueba Rápida 0.157029647 0.201874943 0.342413533 Efectivo Disponible/ Proveedores
Razón Flujo Operativo 0.58735466 0.617727869 0.611994213 Flujo Operativo/ PasivoCirculante
Intervalo de Defensa 0.25 0.36 0.24 Efectivo + Inv. Temp. + Cuentas x cob. / Gastos proyectados
Endeudamiento
Razón de Pasivo a Activo Total 0.370133615 0.4022133290.577534333 Deuda Total/ Activo Total
Razón de Apalancamiento 0.587638306 0.672837565 1.367056255 Deuda Total / Capital Total
Cobertura de Intereses 8.059154465 9.799346381 4.247365146 (Utilidad deOperación /EBITDA) / Intereses
Actividad
Rotación de Inventarios 18.47994905 15.6583542 18.5034824 Csto. De Ventas/ Inventarios
Periodo de Cobro 19.65461051 21.90500583 20.92188397(Cuentas por cobrar* 360) / Ventas a crédito
Periodo de Pagos 50.32263457 48.83065213 33.79814352 (Cuentas por Pagar* 360) / Compras a Crédito
Rotación de Activos Fijos 3.075774987 3.1613038923.55515793 Ventas/ Activos Fijos
Rotación de Inversiones 39.18403881 31.98962594 39.2345825 Ventas/ Inventario Permanente
Ciclos
Ciclo Operativo 38.13455956 37.56336003 39.42536637Días inventario+ días de cuentas por cobrar
Ciclo de Caja -12.18807501 -11.2672921 5.627222853 Ciclo Operativo - Días de cuentas por pagar
Rentabilidad
Margen de Utilidad bruta0.528380698 0.510517746 0.528388447 Utilidad bruta/ Ventas
Margen Neto 0.052719099 0.052474593 0.051132848 Utilidad Neta/ Ventas
Rendimiento S/ inv. 0.084239249 0.073832151 0.061461731 Utilidad Netao flujo/ Activos Totales
Rend. s/ Cap. 0.133741458 0.123509195 0.145483374 Utilidad Neta/ Capital Contable
Margen / Deuda 0.382634111 0.311424897 0.21537667 Flujo de efectivo/ Deuda Total
Liquidez
Razón Circulante 1.024673919 1.468482898 0.932287868 Activo Circulante/ Pasivo circulante
Prueba Ácida 0.86 1.25 0.78 Activo Circulante - Inventarios /Pasivo Circulante
Prueba Rápida 0.157029647 0.201874943 0.342413533 Efectivo Disponible/ Proveedores
Razón Flujo Operativo 0.58735466 0.617727869 0.611994213 Flujo Operativo/ PasivoCirculante
Intervalo de Defensa 0.25 0.36 0.24 Efectivo + Inv. Temp. + Cuentas x cob. / Gastos proyectados
Endeudamiento
Razón de Pasivo a Activo Total 0.370133615 0.4022133290.577534333 Deuda Total/ Activo Total
Razón de Apalancamiento 0.587638306 0.672837565 1.367056255 Deuda Total / Capital Total
Cobertura de Intereses 8.059154465 9.799346381 4.247365146 (Utilidad deOperación /EBITDA) / Intereses
Actividad
Rotación de Inventarios 18.47994905 15.6583542 18.5034824 Csto. De Ventas/ Inventarios
Periodo de Cobro 19.65461051 21.90500583 20.92188397(Cuentas por cobrar* 360) / Ventas a crédito
Periodo de Pagos 50.32263457 48.83065213 33.79814352 (Cuentas por Pagar* 360) / Compras a Crédito
Rotación de Activos Fijos 3.075774987 3.1613038923.55515793 Ventas/ Activos Fijos
Rotación de Inversiones 39.18403881 31.98962594 39.2345825 Ventas/ Inventario Permanente
Ciclos
Ciclo Operativo 38.13455956 37.56336003 39.42536637Días inventario+ días de cuentas por cobrar
Ciclo de Caja -12.18807501 -11.2672921 5.627222853 Ciclo Operativo - Días de cuentas por pagar
Rentabilidad
Margen de Utilidad bruta0.528380698 0.510517746 0.528388447 Utilidad bruta/ Ventas
Margen Neto 0.052719099 0.052474593 0.051132848 Utilidad Neta/ Ventas
Rendimiento S/ inv. 0.084239249 0.073832151 0.061461731 Utilidad Netao flujo/ Activos Totales
Rend. s/ Cap. 0.133741458 0.123509195 0.145483374 Utilidad Neta/ Capital Contable
Margen / Deuda 0.382634111 0.311424897 0.21537667 Flujo de efectivo/ Deuda Total
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