Razones Financieras

• Capital de Trabajo

CT = Activo Circulante – Pasivo a Corto Plazo
CT = 3,971,903 – 630,59
CT = 3, 341,311
Interpretación: la empresa cuenta con3,341,311 después de cubrir sus pasivos corto plazo.
Índice de Liquidez

IL = Activo Circulante / Pasivo a Corto Plazo
IL = 3,971,903 / 630, 592IL = 6.29

Interpretación: por cada peso que debe la empresa a corto plazo dispone de 6.29 de sus activos para pagar.
Prueba Ácida

PA = Activo Circulante –Inventario / Pasivo Circulante
PA = 3,971,903 –1,541,576 – 71,841 / 630,592
PA = 3.74

Interpretación: por cada peso que la empresa debe acorto plazo dispone de 3.74 de sus activos para pagar de forma inmediata.
Rotación de Cuentas por Cobrar

Promedio de cuentas por cobrar (clientes) = saldo inicial +saldo final / 2Política de crédito:
60% crédito
40% contado
Ventas a crédito = Ventas * política de Crédito
= 10,751,218 * 60%
=6,450,730.8
Por lo Tanto:

RCC = Ventas a Crédito / Prom. De cuentas por Cobrar
RCC = 6,450,730.8 / 398,581.5
RCC = 16.18

Interpretación: laempresa cobra o recupera 16.18veces las ventas efectuadas a crédito durante el ejercicio
Dias de Cobranza

DC = No. De Dias / Rotación de Cuentas por CobrarDC = 360 / 16.18
DC = 22.24

Interpretación: la empresa tarda en recuperar sus ventas a crédito 22.24 dias aproximadamente.
Rotación de Inventarios

RI= Costo de Ventas / Prom. De Inventario
RI = 8,746,039 / 1,426,926
RI = 6.12

Promedio de Inventario = 1,312,256 + 1,541,576 / 2 = 1,426,916