recozco mis valores

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
1.1 DESCRIPCION DEL PROBLEMA


El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones crediticios, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia Financiera, que operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e institucionesautorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones, el sistema financiero se encarga de la circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorradores hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Una entidad bancaria que se encarga de administrar el dinero de unos para prestarlo a otros.

Los bancos desempeñan una funciónesencial en cualquier país. A través de ellos se efectúa el pago de gran parte de las operaciones que se realizan en la economía (mediante cheques, tarjetas de crédito transferencias electrónicas de fondos).  Además, son el vehículo principal para que quienes tienen excedentes de recursos, puedan ahorrarlos a fin de que se transfieran a quienes los requieran para la inversión productiva o elconsumo.1 Un banco es un intermediario financiero que se encarga de captar recursos en forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros, que nació en Inglaterra y se difundió en muchos países, mejorando el nivel de vida de clientes y asociados en las comunidades donde se ha desarrollado.

Los bancos prestan dinero a personas y empresas. Los depositantes que ponenel dinero en un banco no quieren todo su dinero al mismo tiempo. Por eso los bancos pueden usar una parte del dinero para destinar a personas que desean tomar dinero prestado para comprar automóviles, muebles, casas y muchas otras cosas. Las personas pagan interés al banco cuando toman el dinero prestado y prometen reintegrar el préstamo puntualmente, la tasa de interés porcentual media que paganlos bancos a los depositantes es más baja que la tasa de interés porcentual que reciben de los prestatarios. Esta diferencia, llamada margen de Intermediación, se usa para pagar a los empleados del banco, el edificio del banco, la electricidad, calefacción, etc. y proporciona un beneficio a los dueños del banco. Para poder cubrir los costos de los servicios que proporcionan, los bancos percibenun precio por los artículos o servicios que suministran a los clientes. No es posible determinar de antemano el costo exacto de prestación de servicios (alquileres, gastos de papelerías, embalajes, gastos de transportes, depreciaciones, etc.) para operar con excedentes razonables que permitan cubrir de forma adecuada el costo administrativo y operativo de esos servicios.

Por esta razón, losbalances anuales de los bancos suelen indicar la existencia de excedentes (sobrante), estos excedentes de acuerdo con los principios financieros, se destinan al desarrollo de las actividades y se aplican a servicios comunes o se distribuyen entre sus clientes en proporción a sus operaciones con la entidad bancaria durante un periodo determinado.2 Las instituciones tienen entre sus principalesinquietudes la optimización de sus excedentes de tesorería. Para ello, los Bancos diseñan diferentes alternativas: imposiciones a plazo fijo, operaciones de valores, depósitos estructurados. Soluciones que buscan siempre el equilibrio financiero entre plazo, liquidez, riesgo y fiscalidad.

De acuerdo con la ley 45 de 1.923 en su artículo 10 respectivamente, los cuales manifiestan, “Las palabras reservay/o excedentes significan un fondo creado por un establecimiento bancario, con sus utilidades líquidas o con pagos recibidos de accionistas, por el exceso sobre el valor a la par de acciones suscritas.”3

No obstante lo previsto en el artículo anterior el excedente de los bancos se aplicara en primer término a compensar pérdidas de los ejercicios anteriores. La ley 45 de 1923 son las normas...